人寿保险的避税功能是这样实现的：当我们将保费投放到 WL保单里时，首先就建立了一份保障，万一有不幸的事情发生，保单里指定的受益人就会得到赔付。当然，这种不幸的发生毕竟是小概率事件，更多的时候，我们放在保单里的作为投资的那部分资金就年复一年的帮我们赚钱了。每年的增值除了不需要在当年交税外，还作为新增投资在保单里继续为我们创造新的财富，让我们坐享复利增长的威力和好处。这是与RRSP 相同之处。当保单里的现金值积累到一定的程度的时候，如果我们需要一笔资金做应急 或者医疗护理、或者仅仅作为补充退休收入，我们不是直接从保单里取钱来用（是可以这么做的）而是以保单抵押的形式向金融机构（比如Manulife）或银行（比如Scotia 或TD）以贷款的形式来借钱用，这样做的好处是由于这么做不是在处置保单，所以所借出的钱不算作当年的收入，也就不需要补交增值税；更不会影响老年福利的评估和申请。更重要的是，这种做法还不影响保单里的现金值继续增长，从而使财富通过这类保险得到更有效的增长和放大。当被保人“走”了的时侯，贷款机构将获得的完全免税的赔偿额扣除所有的借款及利息后，将余额交给指定的受益人。通过这样操作，我们就巧妙而又合法地避开了税务问题，同时这样转移财富的方法更简便、效率也更高。

这种类型的终身保险，除了具有终身保障功能外， 投资方面也有不俗的表现。自1985年以来，各大公司（Manulife、Sun Life）的类似产品平均分红率都达到了9%，即使在目前经济低迷的时代，也可以达到6.5%或以上。再加上它强大的避税功能，近年来已成为北美保险市场的主流产品，并受到越来越多的高净值人士青睐。

分红储蓄保险介绍如下：

案例： 40岁女性，身体健康，不抽烟

50 万保障，每年 $17,651 –交 20年， 总共交$ 35.3万 （成本），以下是产生的保单价值 .

分红保险是资产增值及传承的最有效的投资工具，为家庭积累财富，为自己提供退休养老生活收入。

* 保单价值是按照 “Current Dividend Scale” 计算.

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