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2019年报税季已经从今天（1月28日）正式开始。与往年大不相同的是，纳税人今年将面临30年来最大规模税收改革带来的影响。根据2017年底国会通过的《减税和就业法案》，产生变更的规则多达600多项。本文将带您了解今年报税的注意事项。
国税局已经表示，由于政府关门期间的工作积压，今年税季的进度可能会延迟。但首先需要提醒的是，即使政府不停摆，新税改也足以使处理报税、发放退税的时间推迟。专家建议，尽早提交报税表，而不要等到4月15日截止日期之前的几天。
另一方面，许多专家都已经提醒，很多雇主可能按照新税法在去年将所得税预扣(withhold)减少，因此今年不少纳税人并不会得到预想中更高的退税。此前国税局已表示，将免除大部分在去年预扣过少所得税者的罚款。
要想趁此机会拿到尽可能多的退税，以下是您要考虑的重点问题。
1040表适用于每个人吗？
所有纳税人申报个税时现在都将使用相同的1040表格。根据伊利诺斯州Riverwoods的Wolters Kluwer税务会计公司首席分析师卢斯坎贝（Mark Luscombe）的说法，这张简单表格取代了旧的1040、1040A和1040EZ。
但在某些情况下，您可能仍需要在提交1040表格时同时提交额外表单，例如您的个人减税明细或儿童税收抵免以外的各种税收抵免。
我是否需要列举扣除额？
尽管根据新的税改方案，标准扣除额将提高，但是，H＆R Block税务研究所的分析师伯尔曼（Jackie Perlman）建议道：“你仍然需要做两手准备。这意味着你应该尝试逐项列出扣除额，并与标准扣除额相比较。
根据税收政策中心的估计，大约10％的税务申报人会在2018年联邦所得税申报表上逐项列出扣除额，例如抵押贷款利息或他们支付的财产税。这比前几年的约30％有所下降。
根据新税法，在根据通货膨胀进行调整后，2019年单身人士标准扣除额由6350变为12,200美元，翻了近一倍，已婚夫妇标准扣除额由12,700变为24,400美元，家庭户主标准扣除额由9350变为18,350美元。
而对于65岁或以上以及盲人，还有额外的标准扣除。例如，如果两个人都满足年龄要求或者两者都是法定盲人，那么夫妻共同报税后，标准扣除额可能会增加2600美元。
具体来说，如果夫妻共同报税，并有一方年满65岁，您的标准扣除额有可能会增加1300美元。如果夫妻都是65岁或以上，额外的标准扣除额将高达2600美元。如果您单独报税，或作为户主报税并且年满65岁或以上，您可以将标准扣除额增加1600美元。
盲人报税与65岁及以上人士同理。
需要注意的是：如果您已经单独提交税表并且您的配偶逐项列出扣除额，您可能就不能再要求标准扣除额。因为如果配偶一方逐项列出扣除额，另一方也必须逐项列出。
有子女可以获得任何减税优惠吗？
税改中的另一项重大变化是，儿童税收抵免额增加，由每名儿童1000美元提高到2000美元 。(适用于17岁以下儿童)。纳税人还可以为成年家属申请500美元的税收抵免，原本无这项政策。而可以申领这些福利的家庭年收入门槛由原来的11万美元上升到40万美元，或者个人收入超过20万的家庭也没有这项福利。此外，新法规定为了不让无身份人士受惠，报税时需提交子女的社安号。
新税法还规定，每名儿童最多可获得1400美元的可退税额（即报税家庭即使不用缴税，仍可收到联邦政府的退税）。那些家庭收入2500美元或以上的家庭可以申请这项退税额。因此，即使税款为0，一些家庭也可以获得退税。
我会失去房产税抵免吗？
不，但有些人将面临新的限制。
如果您居住在高税收州或者同时有房和度假屋，那么您将需要额外关注2018年退税的重大变化。
2018年至2025年，州税/地方税抵扣额新设上限，以前没有上限，新的州税上限为1万美元。（包括房地产税，州税及销售税共计上限1万美元。）如果已经单独申请，则为5,000美元）。
受影响的可能包括居住在加州、纽约州、新泽西州和伊利诺伊州等州的中等收入和高收入家庭。一般而言，平均收入较高且州税收负担高于平均水平的州将受到影响。
但请记住，如果您支付了12000美元的州和地方税，但选择列举扣除项的话，仍可能收到1万美元的抵扣额。因此，您不应完全将列举扣除项排除在外。
个人免税额被取消了？
之前，您可以为自己、配偶和家属申请豁免。2017年的可申请的免税额为4050美元，这从您的应税收入中扣除。但现在已经取消了所有豁免。
对于某些人来说，这些影响可能会因为增加的标准扣除额而抵消。例如，如果您已经婚并且只有一个孩子，那么您将获得三项豁免，2018年将收到每项4150美元或总计12450美元的免税额。但同一家庭的新标准扣除额为24000美元，超过了豁免的损失。
但H＆R Block税务研究所执行董事皮克玲（Kathy Pickering）表示，对于大家庭而言，情况就没有这么乐观了。她表示：“如果你有一个六口之家，在这种情况下，标准扣除额的增加本身并不能抵消掉取消豁免的影响。”
还有哪些税收优惠被取消了？
找工作费用：此前的税法规定，正在跳槽的个人可以申报与找新工作有关的一切费用进行抵税，包括求职面试所产生的差旅费、简历和求职服务费或就业服务费等。但现在这项税收抵免已被取消。
报税费：根据新的税法变更，在2018年到2025年之间，您不能再申报与报税服务相关的税收抵免。但有一个例外：自营职业者仍然可以将这些服务费用作为商业费用扣除。
