【行动指南】投资人证明资金来源的最佳实践方法,美国移民超市微信公众号文章

作者：Matthew Galati

原标题：USCIS发布新的资金来源指导之前，投资人应该怎么做？

经过长达数月的讨论、利益相关者建议、甚至联邦法院的诉讼，USCIS终于在2013年5月30日发布了备受期待的最终EB-5裁决政策备忘录（Final EB-5 Adjudications Policy Memorandum）。备忘录提出了有关区域中心和投资人的话题，如修正案、过桥融资、TEA认定、去除条件时I-525商业计划书的实质性变更。但是备忘录并没有太多关于大多数投资人最关心的话题：资金来源指导。

决定什么是可接受的EB-5资金来源，对于投资人和他们的代理律师来说都非常具有挑战性。

条款规定，通过“直接或间接的非法途径”获得的投资资金是不符合资格的。条款还提供了一个简短的举例列表，措辞非常的笼统和概括，而且大部分都不适用，除非投资人有很多资金来源。几乎每个投资人都会有这个一个疑问：我需要证明多久以前的资金来源是属合法的呢？

关于这一点，备忘录给出的指导非常有限。当然，投资人必须出示有力的证据证明资金来源合法，那么，很久以前获得的财富又需要什么证据证明呢？

条款建议应包含“5年内在任何领域”的税务报表，但是这对解决上面提出的问题也没有很多帮助。例如，投资人清算了在5年前获得的资产。尽管法律条例或备忘没有写明，经验丰富的中介机构总结出了一个“7年规则”。但是这个“规则”已经不再被遵守，补件通知（RFEs ）要求出示的证据甚至追溯到了1990年。

的确，USCIS从未真正公开提出有关资金来源的指导，而是通过利益相关者电话、补件通知、终止意向通知书（NOID）和否决发出信号。

或许，USCIS是时候再次开会讨论为投资人建立全面的资金来源指导了，在新的条例发布前用于帮助所有的利益相关者。

但在那之前，以下是一些投资人证明资金来源的最佳实践方法：

1.应注意保留普遍认可的商业合理性文件。如果资产是在提交申请的7年以前获得的，那么不论是不是法律，这项“7年规则”给投资人提供了一道要求文件证明资金来源的马奇诺防线。即使不遵守这一规则，其逻辑仍然可以被投资人用于论证，要求提供很久以前的证明文件是不合理的，因为这种文件可能不会被正常的商业程序所保留。依此类推。比如，IRS（美国国税局）建议，如果没有欺诈或提交失败的情况，就没有必要无限期保留回执和记录。而且条例只表达了提供5年内的回执。投资人可以利用这项条款回击补件通知，或自信地提出包含此类文件的要求是不合理的。

2.记住，只有资金来源需用文件证明，而不是投资人的全部净资产。根据此条例，投资人不需要证明全部净资产的合法性，只需要证明EB-5资金来源（或以及行政管理费）。但这一点有一些需要注意的地方。资产清算以后会引发一些棘手的问题，例如房产被出售或抵押。USCIS已经大量采用严格的方法要求投资人证明其有能力购买清算后作为EB-5资金的资产。而且，USCIS通常会要求投资人证明购买之后，其收入或资产在当时能够充分维持生计。虽然清算交易文件有可能是近期的，但与购买文件同时期的文件有可能已经被丢弃了。8 C.F.R. 103.2(b)(2)(i) 指导称“如果被要求的文件，...不存在或无法获得，申请人或申诉人必须对此进行证明，并提交与之相关的辅助证据...”因此，如果随着时间推移的原因不能提供相关记录，通过有效和客观的证据证明这一点很重要，如银行、房产登记实体和税务部门开具的证明。

3.充分利用个人陈述和第三方陈述。很少有投资人的案例是完美或非常透明的。USCIS主张律师的陈述是不能作为证据的，投资人自身应该提交个人陈述，说明由于时间的原因造成的证据“缺失”。

当然，USCIS有时会认为这种缺失是对投资人自身有利的。因为第三方陈述可以为申请人提供证明。当第三方陈述来自与申请人或交易不相关的个人，而且这个人从表面上看跟投资人I-526申请被通过没有任何利益关系时，这种第三方陈述是最有说服力的。

4.最后，投资人和利益相关者应该提醒USCIS，案例的成立与否，不应该基于是否包含所有要求的特定文件，而应该基于证据的优势。换句话说，仅仅因为投资人不能满足补件通知的每一个特定要求，并不意味着投资人不满足要求。

（本文系移民超市翻译，如与原文有出入请以原文为准。原文链接：http://www.eb5insights.com/2015/11/05/its-time-for-uscis-to-issue-new-source-of-funds-guidance-but-until-then-heres-what-investors-can-do-2/）

欢迎投稿：[email protected]

合作请直接回复，我们会尽快联系您