在澳洲生活，不论你来自哪裡，懂不懂英语，除了要入乡随俗，遵守澳洲法律，还要按照澳洲税务体制自觉纳税、报税，当然也可以得到应有的退税。

这个财年已经进入尾声，马上又要报税了，了解澳洲报税的相关常识是非常有必要的~

澳洲税制简介

澳洲是个联邦制国家，经过长期的演变与发展，一个完善科学的税制已经确立起来。澳洲的税制在诸多方面已形成了自己的特色，不仅有合理的税制模式，而且还存在独具特色的税收管理制度以及严密有效的税收审计机制，从而强有力地保障了税制的顺利实施。

澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家。个人所得税负担明显高于中国，与此同时，纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税。

澳洲纳税、退税实用常识

1. 税号的申请

到了澳大利亚，不管是工作还是留学，你都应该应该尽快申请个人的税号（TaxFile Number）。

要提醒大家的是，个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！只有银行等机构才能要求你提供税号。

2. “财政年度Financial Year”是什么
刚来澳洲的华人可能都奇怪过：为什麼每年的7月1日到来年6月30叫做FinancialYear。一个Year不是从1月1日到12月31日吗！

原来，在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日，也就是个人年收入的计算周期。

所以，你在澳洲有多少收入，应该叫多少税，不是按自然年来算，而是按这里所说的财年时间段来计算的。

3. 每年的报税时间

每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。

4. 主要税种

澳大利亚是一个实行分税制的国家，其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入。

联邦税收包括：个人所得税、公司所得税、销售税、福利保险税、关税、消费税等税种，以及联邦国有企业上交的利润等

州政府税收包括：工资税、印花税、金融机构税、土地税、债务税等税种

澳洲与其它分税制国家有所不同的是，主体税种不同：澳大利亚的主体税种是直接税，而直接税中的个人所得税又是重中之重。

个人所得税佔整个联邦税收收入约60%。其它比如中国的主体税种是间接税。

5. 递交报税表个人要求

澳税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。

不具备永久居留权或公民身份的个人，不代表可以因此豁免纳税义务，因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它因素，比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等等方面，留学生也是税务居民。

提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否“Residenton Tax Purpose”, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

6. 报税材料的准备

报税的文件资料有多种，主要包括：

#　税单group certificate或去年税务记录tax return orassessment notice；

#　工资单；

#　其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金；

#　所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）；

#　公司或小生意的账本明细册。

补充一个很多朋友关注的问题，就是普通工作人士平常应该保留什麽收据，才能在年底得到最大幅度的退税？退税后，这些收据要保留多久呢？答案是除非您的僱主已经帮您报销了的收据，其馀任何为了工作所花费的收据都需要保留。您的会计师会在年终的时候，根据情况，选择一些收据进行申报。

例如：a. 除正常上下班外，还要经常开车去见客护，那麽您需要保留车的加油、保险、维修以及养路费等收据。

b. 公司要求您用自己的手机打电话联繫客护，那麽请保留您的电话帐单。

c. 为了以后的升迁或增加薪水，您额外修读了一些与工作相关的课程，请保留学费以及相关费用的收据。

d. 捐款给非盈利性机构，例如红十字会，请保留收据。

e. 支付给注册会计师的费用，请保留收据。

申报过的收据要保留五年。

另外如果你有一些支出没有凭证，比如说火车票，只要有合理的计算方法，税务局也是认可的。

所有报税资料都要保存5年，因为税务局每年都会抽查。

在抽查时，一切凭证据讲话，但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的。如果查实了错报漏报多报不报，罚款会很多，至少是年收入的13%。

通常来说，与工作有关的支出，在$300以下的，一般不需要凭证，可以凭自己记录获得退税。

7.e-tax递交方式

网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax（电子报税软件）。

E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用。

只要上ATO官网搜索E-tax，就可以下载E-tax。

用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目，或Claim太多而被ATO审查。

用E-tax自己报税，手上要准备的资料包括：

＃雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）；

＃税号；

＃银行账号（如果选择directdebit的方式）；

＃ Medicare card number（如有）；

＃全年银行利息；

＃投资（如有）股票的股息；

＃投资房（如有）的租金收入和开销。

如果是第一次报税，没有Noticeof assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYGsummary上的全年税前工资。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入对方资料。

最后是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和AccountNumber都对。

填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。

目前的澳洲个人收入税率从上表不难发现，高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局，所以大家要好好研究，做好投资、理财、退税。

关于澳洲退税

有许多途径可以合理降低的税额，奉上一些退税的小贴士，帮助大家合理地避税。 

1、捨得花钱请会计师如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以代表你的利益来专业答复税务局的问询。

2、保留好合理支出的凭证。很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用等；如果有投资房，购置家具、房屋损耗、上网、清洁、电话费用等发票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。当然，还有一些其他途径，比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方佔比例高些，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证）。

4、投资澳大利亚房产，是近几年比较热门的退税方法。尤其是前几年裡，可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税。

5、如果你有几套房产，尽量在增值最大的物业居住。如需出售，最好至少在一年后，这样可以享受50%的增值折扣。

如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入变少的情况下，比如退休、辞职、长病(不希望)时，再出售你的投资房，这样可以少付增值税。

如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产转移掉，否则依然会计入你退休时的资产。

6、注册一个小生意，这个方法也可以帮你退税。一般而言，普通打工者没有多少项目可以退税，但如果参与经营，就有丰富的退税空间了。比如打工之餘炒股，年交易40次以上，能赚钱最好，但是如果亏了，可以报损失，作为负数合并在你的年收入裡面，这样就可以少交税。

7、在澳洲，还有一些其他的避税方法。如果你是生意的经营者，可以成立一个家庭基金，把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员。

精益地产 整理发布

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