社保退休福利金是截取你这一生在美国收入最高的35年的收入,再除以35年来平均计算的(工作不满35年的年度则以$0取代);联邦健保Medicare所采用的则是以40个工作收入季度(形同10年)作为健保福利计算的标准。
只要你在美国领取工资(俗称W-2),你就需要缴纳15.3%的联邦保险FICA(Federal InsuranceContribution Act)税。这15.3%是由你的雇主和你各付一半,也就是各付7.65%。而这7.65%当中,又分成6.2%用于缴纳社保退休金的税款和1.45%用于缴纳联邦健保Medicare的税款。其中不同的是:这6.2%的社保退休金的税收,每年会按照物价指数调整其课税的收入上限。以2013年为例,社保退休金的收入课税上限时$113,700,若是您今年的收入超过这个上限,您也只需要缴纳$113,700之内按照每一块钱收入计算6.2%的FICA税。然而1.45%的Medicare税款部分没有上限—若是您今年收入是一百万,这一百万的每一块钱都要缴纳1.45%的联邦健保FICA税。
1.月收入在$791之内的,拿来乘以90%,再加上
2.月收入在$791 - $3,978之内的数额,拿来乘以32%,再加上
3.月收入在$3,978 - $4,768之内的数额,拿来乘以15%, 超过$4,768的部分不予计算
4.最后把 1,2,3的结果相加,得到每个人的社保退休金可领取的数额
因此,所有在美国工作缴纳FICA税的人,每个人在退休后所领取的社保退休金好像都差不多。这也是当年罗斯福总统在提倡社保退休金时,许多反对他的人批评这套体系像是共产社会主义下的产物,然而,他毕竟是美国实行了超过七十年退休后的福利。这个福利的月收入等同于一栋不需要交地产税,没有空房率,和没有维修费的房子的月租金。
最早领取社保退休金的年龄是62岁,如果您是这年龄开始领取社保退休金,所领到的只是正常退休年龄所领到的75%,随后在这一生所领回的每一张社保退休金支票金额,都是比正常退休年龄少25%。
虽然寿命长短并非操纵于个人,但我们仍应该以夫妻双方的健康状态,来归纳出最适合自己和配偶的提领方案。
第一种情况: 如果他们两人都在62岁开始提领
H 75% x $2,200 = $1,650/month
W 75% x $600 = $ 450/month
两人一生总共可领取$858,060
第二种情况: 如果他们两人都在正式退休年龄66岁开始提领
H $2,200/month
W $600/month
两人一生总共可提领$976,800
第三种情况 如果两人都延长至70岁开始提领
H 132% x $2,200 = $2,904/month
W 132% x 600 = $792/month
两人一生总共可提领$1,012,704
第四种情况: 如果妻子W在62岁即开始提领社保退休金, 丈夫H在自己正式退休年龄66岁的时候申请提领后,立即申请停领(File & Suspend),以便让妻子W能开始提领丈夫H一半的社保退休金($1,100/month)。 丈夫延至70岁,才重新开始领取自己社保退休金(届时已按132%x $2,200 = $2,904/month)
如此两人一生总共可以领取$1,051,104
要点八:丧偶者的不同申领策略下的金额差距
以下案例为寡妇 NH, 她自己每月的社保退休金为$2,200,她过世的配偶的社保退休金为$2,500。 NH最终活到了92岁。
1.NH 62 岁开始申领社保退休金, 同时领取过世配偶以及自己的社保退休金,NH一生总共可领取$753,300
2.NH 在66岁开始申领社保退休金,同时领取过世配偶以及自己的社保退休金,NH一生总共可领取$810,000
3.NH 在70岁开始申领社保退休金,同时领取过世配偶以及自己的社保退休金,NH一生总共可以领取 $801,504
4.NH 选择在60岁时(即最早合格领取去世配偶的社保退休金的年龄),就开始先提领去世配偶的社保退休金持续达10年之久,待70岁时,才开始提领自己的社保退休金($2,200x 132% = $ 2,904/month)。
那么NH一生总共可以领取$1,016,004
由此可见,当夫妻两人的社保退休金数额接近时,先在最早(60岁)可领取去世配偶的社保退休金,10年后(70岁)再领取自己的社保退休金,将可扩大总提领额至最高金额。
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