目前国内很多人都选择美国移民，但是移民美国后就会面临五花八门的税法，不但要面对美国的所得税、赠与税，还有遗产税。所以对于美国移民来说，移民前首先要做好美国税务规划，能够确保大家在享受美国生活的福利及优势之余，还能有效合法的减少不必要的税务支出。

一、设立生前信托

设立生前信托可有效避免日后遗产争议，也可以减少或递延美国税务，在遗产分配上也可缩短处理时间。如果夫妻两个人都是美国公民，互相赠与也可免税。如果在美国一个人有人寿保险，在他去世之后，人寿保险赔偿金将会被计入被保险人的遗产加以课税，但是可以通过保险与信托的结合设立不可撤销的人寿保险信托，从而来节省遗产税。

二、设立海外家族信托

设立一个家族信托有时候根本就是形同虚设，甚至完全无法达到财富规划的目的;所以，重点不是有没有设立家族信托,而是有没有设立一个好的家族信托。

设立良好的海外家族信托，不只可以达到保全隔离的效果，申请人还可以使信托中的资产永久性的不受美国遗产税和赠与税的影响。根据现行法律和税法，意味着每一代最高可以节省约40%的美国联邦税。但信托必须在家族迁移到美国成为税务居民前设立完毕。

设立一个好的家族信托有不少需要注意的地方。美国移民从开始考虑是否设立信托开始，就应该找到对的专业人士咨询，充分认识信托，了解自己的状况以及可能存在的风险，才能确定自己是否需要设立信托。决定设立信托之后，还要选择好的专业信托公司，设计出真正适合自己的信托架构。

三、财产处分与否的差异

中国移民会注意到税务问题多半是因为做了移民，个人身份变动导致税务状况改变，进而在做财富规划时注意到税务规划的存在。美国税务居民是需要被课征全球资本利得税。在中国移民取得临时绿卡之后，如果出售美国境外的房产或股票，即使是属于长期的资本利得收入，其收入在美国可能仍需要缴纳20%的联邦资本利得税及各州的州税。

所以，美国移民在移民前要做好税务安排，可以提前将财产或股票及其他资产先行出售，得到移民之后可以再次买回。或者是在移民之前赠与给其他家人，就可以起到比好的效果。自己住房可以暂时不出售，因为移民后如果满足自用住宅的条件再卖掉，因为个人可以享有25万美元或者夫妻50万美元的自用住宅免税额。

四、避免绿卡取得就成为税务居民

美国移民一定要注意，不要轻易成为美国税务居民。美国税务居民包含三种：美国公民;中国护照持有美国绿卡者;中国护照(中国父母未持美国绿卡)前一年度在美国停留时间超过183天或前三年依照美国税法规定加权计算超过了183天。183天加权计算方式：今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6，计算结果不超过 183天就不会被当做美国税务居民。为了避税，很多人在取得临时绿卡前先把美国境外大部分资产转移给父母或者亲属，从而达到避税的效果。

所以，对于美国移民来说，资产越多越需要提前规划，如果盲目移民，不考虑合理规避税务，那损失可不是一半点了。希望广大美国移民要注意！

来源：东方网