踏入每年的6月份，又是准备报税的时候了！这篇文章整理了全面的报税知识点，希望能给所有人带来帮助。首先，我们先说一下澳大利亚个人报税最基本的8个小常识。
问题1：我需要纳税吗？
如果你这个财政年度的总收入超过$18,200就需要纳税。
问题2：财政年度的起止日期是什么时候？
澳洲的财政年度从每年的7月1日开始，至次年的6月30日截至。
问题3：我是个留学生/新移民，什么时候开始需要报税吗？
只要您一开始工作有了收入，在这个财政年度您必须报税。到了澳大利亚，不管是工作还是留学，你都应该应该尽快申请个人的税号（Tax File Number）。同时，一个税号意味着免税额度，所以不要把税号告诉和你不相干的人士以免“为他人做嫁衣裳”。不要贪图小利，把自己的税号卖给别人。
税号申请网站，可以复制链接到浏览器操作：https://www.ato.gov.au/individuals/tax-file-number/apply-for-a-tfn/foreign-passport-holders,-permanent-migrants-and-temporary-visitors---tfn-application/
问题4：我的年收入少于$18,200还需要报税吗？
作为税务居民，无论你是否有收入，你都有义务报税，报税对你来说意味着你可能可以拿到一笔退款，虽然蚊子很小但那毕竟也是肉啊！
问题5：我应该怎么报税？
每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期，如果你委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。
如果收入构成并不复杂，可以试试看自己报税：
第一步: 创建MyGov账户
进入https://my.gov.au, 点击Create a myGov account来建立账户。
第二步：登录之后点击service
找到Australian Taxation Office并点击link来连接ATO以便填写Tax return。然后在MyGov中就可以看到ATO的链接。
第三步：填写个人信息
填写基本的个人信息，联系方式，设定银行账户。
第四步：全年收入总结
填写你的职业并点击Add payment summary。此项是提供Salaries or wages和政府福利的信息。以Wages为例，要填写你的PAYG Summary所有信息。
第五步：利息和分红
如果有利息和分红的话， 请点击Add interest或 Add dividend并输入相关信息。
第六步：Deductions
Deductions是对你纳税收入（税前收入）做相应的抵免，在Mytax里deduction简单分为利息抵免，分红抵免, 礼物和捐款抵免和会计师服务费抵免四项，大家如有抵免项，请填入相关信息。
第七步：个人收入评测
家庭中小孩的数量会影响你的个人税务，请准确填入Dependent children的数字。
第八步：配偶信息
如有配偶，请详细填写配偶的信息包括配偶的收入，福利，养老金等。
第九步：Offsets and adjustment
Offsets是对自身应交税款进行抵免，说白了也就是直接从交的税里扣，一直扣到不交税为止。该项只适合老年人和领养老金者，或者特定地区和海外劳工填写。不符合条件者无需填写。
第十步：医疗保险
2016-17 Financial Year对于税前收入超过$21335的亲们来说是需要缴纳2%的Medicare Levy的，反之则无需。但是，Medicare Levy也会因孩子的数量而有所不同，所以在之前的Income Test一览，大家一定要写清楚孩子的数量！
第十一步：完成退税
在这个界面, Mytax会显示出之前填过的所有信息与数额，系统会估算出您的退税数额。请仔细确认后，点击Declaration box。如果有ATO Tax Help volunteer帮助你完成tax return要填写他们的volunteer ID。之后你的tax return全部内容就填好了，点击Submit就可以啦。
全部填写完毕后，大概需要12个工作日的审核时间，所以两个礼拜后大家就可以查询退的税有没有到账了。
全部填写完毕后，大概需要12个工作日的审核时间，所以两个礼拜后大家就可以查询退的税有没有到账了。
问题6：我需要准备什么文件？
首先是你的工作收入：文件可以从雇主那得到。其次就是你的其他收入：投资房房租收入，股票，利息等等。
问题7：我忘记报税了会有处罚吗？
是的，另外你除了缴纳罚款外还要补交应付的税款和延期的利息。
目前距离本财政年度尾还有大约一个多星期，如果你希望成功争取到最大的退税，现在就要马上行动。有税务专家指出，其实等到6月才筹划已有点迟，但“迟做总胜过不去做”。
问题8：究竟有什么招数可以合法地减轻税务负担？成功拿到退税后，又应当如何善用？
第一招：应扣则扣
每年有数以千计的报税人士，未有向税务局申报所有可扣税的开支，你是否其中的一分子呢？其实，若要巨细无遗地申报全部可以扣税的项目，就要平日做好记录，有系统地把所有收据储起，并分门别类，到报税的时候，便不用花长时间把数十张甚至逾百张的收据重新检视，亦避免因为遗失收据而无法成功申请扣税。
事实上，只要你每周花5至10分钟去整理单据，并且更新开支记录，到财政年度尾预备报税的日子，你便可以更轻松、更快捷、更有效率，以及更全面地报税，申领你应得的退税。
一般来说，每名纳税人每年有300元跟工作相关的开支，可以在没有收据的情况下申报扣税。如果你申报扣税的工作相关开支超过300元，高出的那些部分便需要有收据或月结单来提供证明，而有关收据需要保留至少5年。
当然，纳税人要高效地申报扣税项目，最重要的一点，就是他们先要知道哪一类型的开支可以扣税。以下一些跟工作相关的项目，你或许会忽略了……
1、防晒用品：如果你需要在户外工作，购买防晒用品的支出是可以扣税的。
2、课程费用：假如你报读了一项课程，而有关课程与你现时的工作相关，课程的费用便可以申请扣税。比方说，你任职于某间公司的人事部，并于今个财年内报读了一个人事管理课程，你便合符资格把这项课程的费用申报扣税。
3、电费：很多工薪族需要把工作拿回家处理，而在家中加班工作的电费其实是可以申报扣税的，每小时0.45元。当然，你必须清楚记录跟工作相关的用电时间，不可以把私人用电的时间计入在内。
4、流动电话和上网费：若你的工作需要时刻跟公司同事或客户保持联系，或者你需要在下班回家后继续在网上浏览跟工作相关的信息，那么你的流动电话和上网费都可以申报扣税。不过，谨记清楚划分出跟工作相关的比例占几多，若比率显得不合理，或会惹来税务局的质疑。
5、文具：若你设有家居办公室，由原子笔、打印机、打印机油墨、座椅、书枱、碎纸机以至垃圾筒都是可扣税项目。
6、刊物订阅：订阅跟你的工作性质相关的刊物，这笔费用可以扣税。如果你是从事媒体等工作，而你需要了解最新的新闻和信息，收费电视的月费也可以申报。
7、投资讲座入场费：若你有一间投资物业，参加此类型的收费投资讲座，相关费用可以扣税，前提是你已经拥有一间投资物业，而不是正在计划去做。
8、保险费：如果你有购买收入保障保险，有关保费可以申请扣税。至于汽车和家居保险，只有工作车或出租物业的保费合资格扣税。
但是，如果你的支出很低，和工作有关的支出在$300以下的，一般无需凭证，可凭自己记录获得退税。
第二招：降低收入
假如你在今个财政年度收入增加，例如是收到大笔花红或大幅加薪，使到你“跨进”更高的税阶，你便应该找方法去降低自己的应课税收入，当然，这不是叫你拒绝加薪或婉拒花红。其中一个方法，就是在6月底即财政年度结束之前，购买与工作相关兼可申报扣税的物品，藉此降低应课税收入。
另一个方法，如果可以的话，你可以向公司申请无薪假期出外渡假或探亲，这样做也可以令你的应课税收入下降。诚然，如今已踏入6 月，要突然间申请数星期的无薪假未必轻易获得批准，所以，下年度为报税筹谋时，切记要早一点行动，有税务专家甚至认为，纳税人应该早于4月份便开始部署。
第三招：善有善报
你又是否知道，向已经向政府注册的慈善机构捐款2 元以上，有关捐款是可以申报扣税的。捐钱做善事固然是好事，更好的就是可以扣税，变成双赢局面。
捐款时，记得向有关慈善机构拿取收据，以方便退税之用。有一点要了解的是，不是你捐款100元就可以拿回100元退税，只是那100元捐款会用来扣减你的应课税收入，即是可以拿回一部分。
第四招：高人指路
澳洲的税例颇复杂，在大多数情况下，委托税务顾问或会计师代你报税，一来可以节省时间，二来可以提点你有可能忽略了的可扣税项目，正所谓“小财不出，大财不入” 。税务局的统计数据也显示，接近七成澳洲纳税人有使用税务顾问服务。再者，你向税务顾问咨询的费用，也属于可扣税项目，但要等到下个财年才可以申报。
第五招：避医保税
大多数澳洲纳税人都需要强制性缴纳2%的医保税（Medicare Levy），不过，假如你的个人全年应课税收入逾9万元，或者家庭全年应课税收入超过18万元，而你又未有购买私人医疗保险的话，又或者个人的医保“垫底费”（Excess）多于500元，而家庭医保垫底费高于1,000元，这时候你便需要支付额外1%至1.5%的医保附加税（Medicare Levy Surcharge）。
部分人群可以获得医保附加税的减免。
如果家庭育有未成年子女，由第2名子女起计算，向家庭征收医保附加税的收入门槛会相应提高，每多一位子女，收入门槛上调1,500元；若有3名子女，收入门槛上限就上调3,000元，如此类推。所谓的未成年子女，是指年龄21岁以下，或者是年龄介乎21至25岁并正在入读全日制课程的子女。
要避免缴纳医保附加税，首要条件当然是必须购买个人医疗保险，并确保垫底费低于征税门槛，即个人医保的垫底费不要超过500元，而家庭医保的垫底费切勿高于1,000元。还有另一个方法去绕过医保附加税，那就是把你的应课税收入“控制”在门槛以下。
看一个例子，假如你是单身人士，全年应课税收入为10万元，1%的医保附加税相当于1,000元。若然你选择了一个全年保费少于1,000元的计划，那么你每年便可省下多达数百元，兼且享有私人医保福利。
第六招：分享成果
假如你在职场得意，升职加薪，这就恭喜你了。不过，加薪意味着应课税收入会因此而大幅增加，换句话说你名下投资收益所要面对的税率可能会提升。在这种情况下，如果你有伴侣，而伴侣的收入又比你低，你们便应该把银行储蓄账户和其他会带来利润的投资账户转到伴侣名下，原因是收入较低的一方，税率也会较低。
同样，不再全职打工或已退休的高龄人士，或者有税号却没有打工的在学子女，可以相帮税率较高的家庭成员干些合理的力所能及的活，并有书面纪录报酬，可大大降低家庭高收入人士的边际税率，通过退税谋得家庭最大利益。空有税号而不用是不智。
第七招：卖蚀本货
悉尼房市畅旺，假如你在本财年卖房赚了一大笔，可是在股场失利，这时候，你便可以考虑把部分蚀本的股票沽出，造成资产减值（Capital Loss），用来抵销卖房的资本增值（Capital Gain）。
股票交易者是无法享受50%的增值税减免的。（图片来自网络）
没有人希望投资损手，但如果你觉得个别股票前景欠佳，及早“斩缆”可能会是明智之举。当然，从投资的角度而论，你不应单纯为了减税便随便沽出亏本的投资，做决定之前不妨咨询一下投资顾问。
还有，根据税例，若你持有某一项投资超过12 个月，资产增值税可获减半。也是这一句，长线投资有其好处，但是否值得长期持有某一项资产，也要视乎其潜力和周遭投资环境变化。
提到股票投资，你有否想过究竟自己是股票投资者（Investor或Share Holder）还是一位股票交易者（Share Trader）？在税务待遇的角度出发，两者是有分别的。股本投资者视买卖股票作为“一般生意来经营”，赚取收入，而他们通常会花较多时间去研究市场走势和分析业绩报告等等，入市和出市亦会较为频密。
顾名思义，股票投资者的宗旨是“投资”在某些公司的股票，以赚取红利为主，即使股价下跌，但只是派息仍具吸引力，股票投资者未必会马上离场，换句话说他们持股时间一般会较长。
若你被界定为股票交易者，好处是你可以把某一财年的股票投资亏损用来对冲其他应课税收入，而且买卖股票的成本也可以扣税。凡事有利也有弊，股票交易者就算持股超过12个月，也不能享受到增值50%减免；但作为一名交易者，很多时持股一段短时间便会卖走套现。
看以下一个例子，大家应可更加了解股票投资者和股票交易者的分别。陈先生是一位专业人士，多年间买入了20只蓝筹股，总股数达到20万股，而投资组合的总市值高达150万元，而他买入这些股票的主要考虑因素是股息是否有吸引力，就算股价大涨，他也未有因此而大批沽出手上的股票。临近财年尾，陈先生出售了2万股股票，赚到5万元。
尽管陈先生的投资额很大，但却被视作股票投资者而不是交易者，原因是他持股主要为了赚取红利，而不是靠买卖股票赚取差价。
第八招：预付费用
一般而言，没有几多人愿意预先缴纳费用，除非这样做的话可以享受到折扣优惠。从税务的角度而论，可扣税的支出越多，退税金额也可望更高，所以，有些时候预缴费用也可以是明智之举。
可以通过将部分应扣税收入支出掉从而减少本财年的纳税金额。（图片来自网络）
举例说，若你在本财年的收入大增，很可能会堕进下一个税阶，你可以考虑预付一些跟工作相关的费用，例如是专业杂志的订阅费等等。
另外，假如你借下一笔钱用来投资，如今又有闲钱，而有关贷款机构又容许你提前多还欠款，你可以申请在本财年预缴下财年才到期的贷款利息，令到本财年的应课税收入减少，变相增加退税。投资贷款的利息支出是可以申报扣税的。在利率可能趋升的日子，你就更值得这样做，因为可以为你节省未来日子利息支出。
第九招：一石二鸟
如果你手头上有很大笔存款，须知道存款利息是需要纳税的。若你同时还有一笔房贷未清还，而房子属自住用途，利息支出不可扣税，在这样的情况下，一石二鸟的方法就是把存款调进房贷的对冲账户。
虽然对冲账户没有利息，可是房贷利率基本上明显高于存款利率，与其把钱放到储蓄账户收息要纳税，倒不如放进对冲账户来节省房贷利息支出。再者，对冲账户一般非常灵活，账户持有人可以随时提取款项应急。
第十招：把握时机
买卖投资资产的时机也很重要，假如你预测到下财年的工作环境会有较大变动，收入会变得不稳定，你不妨考虑等到下财年才变卖赚钱的资产，例如是投资房。投资物业卖出的价钱若高于买入价，差价那部分是需纳税的，税率视乎持有人的应课税收入水平。若你在下财年卖房可以享受到税务优惠，就更应该慎重考虑应否等到下财年才行动。
退税后怎么花钱也是一个问题。（图片来自网络）
怎样善用退税？
就算成功争取到大笔退税，也要懂得善用，这样才能发挥其最大的效果。
若你打算把退税挥霍掉，何不先行停一停，想一想，看看还有没有其他更好的用途。
用途一：供款退休基金
澳洲一项调查发现，一位单身人士如果在65岁退休，并只是要求“小康”的退休生活，每年生活费需要平均大约2.3万元，以目前的水平来看即相当于30万元左右的退休金才够养老。
假如你对退休生活的要求高一点，希望闲来到外地旅游散心，每年的生活费就需要平均达到4.2万元，即你要拥有54.4万元退休金才足够“安享”晚年。
所以，如果有闲钱，把这笔钱供进退休基金实属明智之举。如果你真的打算把本财年的退税放进退休基金，可以向你的退休基金管理公司查询或寻求专业意见。“未来的你”将会十分感谢你有这样的决定。
用途二：购买工作设备
每年临近财政年度尾和新财年首几日，很多零售商都会举行大减价，正好是选购计算机等跟工作相关工具的好时机。但如果你可以等一下的话，留待新财年才购买，可能会为你带来更好的税务益处。
300元以上的工作相关设备，会按设备本身所属类别的“寿命期”来进行折旧。
若你在临近财政年度尾才购买有关设备，所享受到的税务优惠不会很大；反之，如果你在7月或8月才买入，折旧所覆盖的时间段就会较长，意味着扣税的功效将更佳。对很多人来说或未必太熟悉如何靠着折旧来扣税，你可以咨询你的会计师。
用途三：打开投资大门
许多澳洲人都有兴趣投资，可是苦无资本，或者不知道如何踏出第一步。当你收到退税后，若退税金额不是小至只有几百元，不妨考虑利用这笔钱来试水，一尝投资的滋味，其中一个投资途径就是购买基金，一来有专家为你筹划，二来可以不用太多资本便收到分散投资之效。
用途四：子女教育基金
你可以把每年的退税放进定期存款账户，用来子女未来的教育基金，作为大学的学费。若你的子女考到奬学金，不用父母为学费操心，这笔储备也其他用途，例如是用来购买子女的第一辆汽车。
用途五：清还信用卡数
你有没有未清还的信用卡欠款或私人贷款，有没有考虑把退税用来减轻自己的债务呢？信用卡欠款和私人贷款的利率一般很高，动辄十多厘，与其把退税挥霍掉，例如是购买名牌服衣装或用来大吃大喝，倒不如用来偿还卡数或私人贷款。
即使退税额未必足够你全数清还欠款，但多还一笔欠款，往后日子的利息负担也会减轻。
用途六：投进对冲账户
假若你的自住房按揭尚未供满，可以把退税存入对冲账户，用来减轻利息支出，因为自住房的利息开支是不可以用来扣税的。尽管退税额未必很大，但小数长计，到头来你会发觉自己节省了不少利息开支。
微信留言咨询服务
如有移民留学上的疑问您可以关注后在"微信对话框"留下问题或通过下方联系方式联系我们~
