海外置业，你需要了解海外的这些税！,深圳侨外移民资讯微信公众号文章

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近年来，越来越多的中国高净值人士通过海外置业的方式来配置资产。然而让人比较头疼的是，海外置业所涉及的税种名目繁多，税金也各不相同。那么，侨外移民就以几个主要国家为例，为您的海外置业算一笔细账。

遗产税高昂移民美国免税额度更大

最近几年，美国房价的飙涨吸引了不少中国投资人。美国标普的数据显示，美国房价已连续多个月比去年同期增长6%左右，5月份的成屋均售价更是创下三年来的新高。然而在享受美国房产升值的同时，投资人需要对美国“天网恢恢疏而不漏”的税收体系多加注意。总的来说，在美国置业所涉及的税有以下几种：

房产交易税和房产税

在美国购房时，不少美国地方政府要求购房者缴纳一次性的房产交易税，税费从科罗拉多州的0. 01% 到哥伦比亚特区的2. 2% 不等，但也有密西西比等15个州“法外开恩”对此不予征收。房产税是房产屋主每年向当地市政府交纳的税种。各州的房地产税率有所不同，大约在1%到3%之间。

▲ 在美国海外置业，需要缴纳1%到3%的房产税

赠与税和遗产税

美国税法规定，每个人每年可向任何人赠与最多价值14,000美元财物，一生则总共有549万美元的生前赠与额，如果超过此额度, 则需要缴纳赠与税，税率为18%到45%（各州不同）。

遗产免税额也是549万美元，税率也可高达45%。赠与额和遗产免税额是加在一起算的，也就是说，生前用掉的赠与额死后就从遗产免税额中扣掉。这意味着，如果生前赠与子女100万美金，那么死后就只有449万美元的免税额了。当然，549万美元的免税额度是针对美国居民的，对于没有移民美国的中国投资人，仅有6万美元的免税额。

资本利得税

如果投资人在房产升值之后想将其出售套利，那么就需要缴纳资本利得税了。如果在购房后一年以内卖掉，所得利润需交短期资本所得税，这个税率与卖房者个人所得税率相当，税率为10%到39.6%，共7个档次。如果在购房后一年以上两年以内卖掉，所得利润则按长期资本所得税缴纳。这个税率一般是15%，高收入阶层是20%，低收入阶层则不需要缴纳此税。

但如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者则可获得25万美元（对单身）或50万美元（对夫妇）的资本利得税豁免份额。除此之外，投资人如果将房屋出租获利，也需要向政府缴纳个人所得税。

用之于民众英国市政税服务公共

在英国置业，印花税是一笔较大的费用支出。英国法律规定，房地产买家必须在房产交易完成的30天内缴纳印花税，只有这样房产买卖交易才能获得政府的最终认可。印花税的多少和房屋的售价有关：

在英国，所有的房产每年还要向所在地方政府上缴市政物业税，用来支付地方政府公共服务设施，如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。根据物业总价的不同，市政物业税的额度也不同。通常情况下，英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。不过，在很多情况下，房主可以申请减免市政税。比如，如果房客全部为全日制学生，可申请免交；如果房子没被出租，且并不是房主的主要居住用地，也可申请减免。

和美国一样，英国也存在资本利得税。但该税只针对购房出租的房产。也就是说，出售自住房时所获得的收益，不必缴纳资本利得税。同样的，如果出租房产收取租金，那么租金所得也需要缴个人所得税。

出租需缴税西班牙房屋自住成本低

2015年，西班牙政府修订了移民政策，只要购买50万欧元以上的房产，即可全家三代一起移民西班牙。这样的宽松政策吸引了许多投资人前往西班牙置业。那么，购买西班牙房产要留意哪些税费呢？

首先，在购买新房时要一次性缴纳房价7%左右的增值税。如果购买的是二手房，则需要在购房合同成立后三十天内缴纳总房价1%到2%的印花税。

其次，在房屋持有的过程中，业主需要每年定期缴纳一定的房产税，税费根据地方不同在0.4%到1.10%浮动。

第三，对于拥有西班牙房产的于非自住居民，如果房产有出租收入，则需缴纳出租净收入的24%的个人所得税；如果房产没有实际出租，政府则会每年会按一个交税基数（评估价值的2%或1.1%）的24%来征税。所以在西班牙，如果是自住的话，房屋的持有成本是非常低的。

侨外移民税务专家表示，总体来说，各国的税法与纳税人的身份有密切关系，身份不同，法律、规定也不一样。一般来讲，本国的税法都会对本国人比较有利，特别是在遗产税和赠与税方面，当地公民能享有许多非永久居民所没有的好处。所以，侨外移民建议您在海外置业配置全球资产的同时，不妨移民当地，配置一个当地的身份，这样不仅可以在纳税上有很多优惠，还能享受当地的教育、养老等各种社会福利。

在不同的国家置业，所需要缴纳的税种也各不相同，即使在同一个国家，税金也会因房产所在地区的不同而有所区别，所以海外置业的税务问题还是非常复杂的，一定要提前找税务专家做好税务规划，以避免因为信息不明而产生的重复纳税。

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