人寿保险的身故赔偿金，保单受益人免交收入所得税（Income tax)。

举个例子：假如我放在家里的电子产品被偷了，由于之前购买了房屋财产保险，保险公司核查后赔偿了我保险金。 因为我的电子产品没有了，保险赔偿金是补偿我损失了电子产品的钱，是我的电子产品的替代品。 因此保险公司给我的赔偿金， 是不算我的收入的。

同样简单的道理适用在人寿保险上，假设被保险人是家庭收入的主要来源，如果发生不幸的话，身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献。这就是人寿保险的身故赔偿金不算成收入所得的真相了。

有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值（Cash Value)来决定的。以抵押保单方式从人寿保险里取出的钱不算收入，也不用交收入所得税。

本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的，而现在咱们所谓可以自己先用，实际上是向我们的保单受益人提前“借”来身故赔偿金使用。“借钱”的抵押物就是保单的现金值。所以这也就是为什么保单能够“用”的钱一定是在现金值的数额之内。

美国的保单，借款的利息有些保险公司是固定的，算下来净利息不到1%，甚至有更低。 而与其他的投资方式比较，无论是买股票、买基金、收租金，都得算做投资收益，纳入收入税的征收范围。

无论受益人的国籍身份，只要投保人是非美国人，寿险理赔款是免于征收遗产税。

许多富裕的外国人在美国都拥有价值不菲的房产和其他形式资产，而外国人在美国只享有6 万美元的遗产税免税额，以2017年美国人的个人遗产税免税额是549万作参照，这个差距可不是一点点。

当年某富豪在美国购买40多套房产，在他发生意外之后，子女为了支付巨额的遗产税把将近一半的房产拍卖变现，这个事件在当时引起了不小的轰动。但是如果他当时买的是美国寿险的话，那么子女作为受益人，是无需征收遗产税的。

如果保险持有人是美国居民，那么身故赔偿金是算入遗产税。

假设寿险受益金额加上其海内外资产超过当年的遗产税免税额（2018年为1100万美元），超出部分需缴纳遗产税。如果超出部分多过100万美元，现联邦遗产税税率为40%。

对于大部分家庭对于1100万美元的额度已经足够， 如果收入大于这个额度， 也是有不同的方式可以进行提前规划和规避的。

美国绿卡持有者或者美国公民都是美国的税务居民。美国国税局只对美国的保险（美国境内购买的，受美国法律规范的保险）有以上提及的税务好处。

这是因为美国国税局对每一份人寿保单都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract测试。测试通过的才能享受免税好处。而其他国家地区的储蓄投资保单，都不符合美国国税局的要求，因此被视为是投资是需要缴纳资本利得税（Capital Gain）（至于个中原因详情见：美国人说：买香港保险，我疯了吗？）。