报税啦！
每年的7月1日至10月31日
为澳洲的法定报税季
必须在此期间
向澳洲税局申报上一财年的个人收入税
委托会计师报税则可延长到次年3月31日
澳洲纳税、退税的实用常识
1. 澳洲税务基本概念：税号、税务居民、财政年度
财政年度Financial Year：每年的7月1日至第二年的6月30日，称为一个财政年度，是个人年收入的计算周期。所以在澳洲，有多少收入，应该缴纳多少税，是按财年来计算的，而不是按自然年（同年的1月1日~12月1日）计算。
个人税号Tax File Number：在澳大利亚，不管是工作还是留学，都要有个人税号（Tax File Number）。没有税号的要尽快申请。切记：个人的税号是保密的资料，不要随意透露给别人！通常只有银行、雇主等机构才能要求你提供税号。
澳洲税务居民：凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。
但是，澳洲税务居民 ≠ 澳洲公民，一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。所以即便拿中国护照在澳洲学习、工作、投资等，一样属于澳洲税务居民。
提醒：许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。
2. 每年报税时间
每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期。如果委托会计师报税的话，可以延长到次年的3月31日。必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税。
3. 主要报税种类
1. 澳洲个人缴纳所得税税额 澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民，有一定的免征金额，但高于该额度后，税率会从19%-47%不等。总的原则是，挣得越多，交得越多。
2. 企业缴纳的工资税额 工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。
3. 资产增值税（CGT） 英文全称Capital Gain Tax，是澳洲有房的移民都需要了解的税种，在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值，而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。
4. 准备报税材料
报税的文件资料有多种，主要包括：
公司出具的税单Group Certificate或去年税务记录tax return orassessment notice
工资单Payslip
其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）
公司或小生意的账本明细册
Payment summary 示例
注意：除了工作所得，其他所得包括银行存款利息、股利、租金，和养老金、救济金等政府补贴也必须向ATO申报。
5. 哪些开销可以报税、抵税
工作过程中产生的跟职业和生意直接相关的开销，可以在报税时计入开销，从而减少税额。
年营业额小于1000万澳币的小企业主：每年的6月30日前购买价值为$20,000以下的企业所需用品，可以用以抵税
从业者：与工作/生意直接有关的电脑、手机、打印机或其他电子设备、工作服、甚至部分手提包、防晒霜和墨镜（针对太阳下工作的人）都可以申报。（另据说对于部分特殊职业抵税范畴更广，例如护士，大部分在餐厅吃饭的钱，只要符合条件，都能计入抵税部分的开销）
在家办公创业或个体经营户：报税的名目更多，例如办公用的桌椅、一定比例的房租（按照所使用的空间所占房屋比例）、汽车油费、超时加班的餐费等等。手机、网络等账单，甚至电子产品也可以通过占办公比例来抵税。
各行业不管怎么报税，一定不能忘记税局的黄金准则：
1. 确保它跟你的工作或业务相关
2. 必须确保钱是自己花的且没有报销过（以免公司方面报重）
3. 留下Receipt或其他记录作为证明
报税时如果拿捏不准的，最好还是请聘或者请专业会计指导。
6. 个人所得税计算
关于个人所得税税率，按现有的政策：
年收入低于$18,200的话，不需要缴纳个税
$18,201 ~ $37,000部分税率为19%
$37,001 ~ $87,000部分的税率为32.5%
$87,001 ~ $180,000收入部分的税率为37%
......
收入越高，缴纳税越多
7. e-tax快速报税
e-tax网上报税：网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax（电子报税软件）。E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统，7天24小时都能使用。
ATO官方计算网站：
https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC
ATO手把手网上报税教程：登录ATO官网（ato.gov.au）
→ 选择 Individuals
→ 点击Lodge online with myTax
只要上ATO官网搜索E-tax，就可以下载E-tax。用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少，但前提是必须要有基本的税务知识，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目，或Claim太多而被ATO审查。
用E-tax自己报税，手上要准备的资料包括：
雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工资总结）、
税号
银行账号（如果选择directdebit的方式）
Medicare card number（如有）
全年银行利息
投资（如有）股票的股息
投资房（如有）的租金收入和开销
如果是第一次报税，没有Notice of assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG summary上的全年税前工资。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入对方资料。
最后是填入银行帐号，ATO会自动打钱到这个账户，要确定BSB和Account Number都对。填完这些，就进入收入和工作开销的部分，这个就视个人情况而定来填写。
8. e-tax报税详细流程参考
一、注册MyGov账户。使用网上报税，先到ATO网站注册一个myGov账户。
输入邮箱地址，会收到一个确认码，然后就是简单的账户设置
注册成功并登陆之后的页面，点击Services
↓
按照指示步骤填好资料，还会要求填写银行信息、退休金、notice of assessment等以确认你是本人。
✎申请ATO账号所需资料
1. 银行BSB Number, Account Number, Account Name
2. 退休金公司ABN，退休金Superanuation帐户
3. 如果去年有退税，会收到一个Notice of Assessment（请一定要保存好！）也请把这个证明准备好
4. 如果是第一次报税，没有Notice of Assessment，ATO会要你提供一些只有你才知道的资料，如PAYG Summary上的全年税前工资。
5. 如果有配偶（包括同居对象），可能还需输入对方信息
二、进入MyTax。进入ATO服务之后，直接点击"Lodge my Tax"Lodge之后，会看到四个步骤：
1、填写基本信息
2、填写退税银行账号
3、核实是否为“澳洲税务居民”
勾选完这些选项后正常情况下你会看到收入清单和扣除金额申报的表格。如果雇主没有上传你的收入部分，也可以自己根据Pay Slip输入，或者跟雇主那边沟通让他们尽快上传。
注意：如果你不仅仅为一个雇主服务，所有的收入都需要录入系统中，输入后会看到不同雇主的Payment Summary。
然后就到了税金减免模块，只要是跟工作/生意有关的开销都可以减。根据目前规定，每笔小于300澳元的支出，不需要提供辅助证明。
4、最后检查信息并确认，核对无误之后再点击递交。
最后，等待约两周时间的审核。
9. 关于有房、买房的税务问题
无论是买房自用还是投资，利用好杠杆，依然可以在税务问题上节约一大笔。详细交税、避税情况，请看下一期。
