如果你的雇主401(k)计画里也有提供罗斯（Roth）401(k)的选项，考虑至少拨出今年1万8500元的投注限额中一部分，投到罗斯帐户中。现在交税，到你拥有这个罗斯帐户满5年，且你年满59岁半，就可免税免罚取退休金。

罗斯401(k)至少有四点好处：

1、不怕现在收入高

罗斯401(k)具有401(k)帐户无收入限制的好处。它不像传统IRA对供款抵税资格有收入限制的规定—例如2018年夫妻合报，再调整后总收入（MAGI）在18万9000元以下全抵，抵扣额随收入增加递减，到19万9000元时殆尽（phase-out）；也不像罗斯IRA对供款资格本身设有上述收入限制。这对苦于无法投注传统IRA，或不能直接投注罗斯IRA的高收入者，颇具吸引力。美国半数以上大公司401(k)计画包含罗斯选项，正因为他们的雇员有此需求。

2、不怕将来收入高

此外，对于年轻人，因刚步入职场起薪恐低，估计退休时赚得更多因而收入税率更高，罗斯帐户几十年的免税复利增长潜力，的确是难以抵御的诱惑；而年长者如果计入继承人（通常是子女或更年幼的第三代）一生的免税增长前景—天平倾向于罗斯选项，也是可以理解。

若顾虑未来政府加税而税率普涨，也不妨在401k计画里留一点份额给罗斯选项。只要税率不降，就算维持原样，罗斯也会是你亲密伙伴。

3、不怕影响社安金

从401(k)这类延税帐户（tax-deferred account）提取一大笔金额的时候，会增加你的应税收入，不仅会影响社安金缴税额，也会提高Medicare保费。而罗斯401(k)就没这类烦恼，因为提款是免税的。

另外，罗斯帐户的好处是便于免税提取作一些大型消费，比如修房或支付医药帐单。当然，最好是在穷尽其他方案后再说。

4、不怕老来医疗费高

除了税惠，罗斯帐户的一大优越处在于，当你退休后可以使用一大部分罗斯401(k)里的钱，用于支付比如医疗急救费用，而不必引来税单，而从传统401(k)帐户取钱就会。

罗斯401(k)和传统401(k)全年加总供款上限是1万8500元，截止日期是年底。什么时候该选择401(K)，什么时候选择罗斯401(k)呢？

问自己三个问题：

1、退休后，税阶会不会比现在高？

这需要考虑届时税率和应税收入。如果你（通常是高收入、年长工薪族）觉得退休后税阶会降低，就选传统401(k)。反之（通常是较低收入年轻人），选罗斯帐户。如果不确定，两者都投一点。

预期在退休后也维持原有收入和开销水平的高收入者，使用罗斯401(k)在工作时就把税交了，以期未来简化税务。也是以免将来提取强制提领金的时候，需要交较多的税。

2、59岁半前，会不会有提款需要？

如果是，选罗斯401(k)，如果否，选传统401(k)。这个年龄是免罚提领的分界线。在你第一次投注到罗斯帐户满五年后，合格提款是免税的；所谓的合格提款，包括高等教育费、特定医药费等。即便是不合格提款，从罗斯帐户提款只对收益部分征收入税和10%的早领罚金，因为本金部分一开始就交过税了。

3、退休前，会有一阶段收入比现在少吗？

如果是，选401(k)，如果否，选罗斯401(k)。在离开原雇主时，传统401(k) 可以转为另一个401(k)、罗斯401(k)、IRA或罗斯IRA。如果转到罗斯帐户，需要就转存额交收入税，但你退休后就不需要为提领金交税；如果转到传统401(k)和IRA帐户，当时无需交税，退休提领时交税。换句话说，传统401(k)让你有余地来选择何时交税。而罗斯401(k)锁定在存钱时交税，且只能转存为另一个罗斯帐户—罗斯401(k)、罗斯401(b)或罗斯IRA。

这为何重要？当退休前某一阶段你的收入比现在少，比如去读研究所，做全职主妇的时候，将全部或部分传统401(k)转存到罗斯帐户，你需要就当年工薪和转存额来交收入税，设若归画得宜，你只需要交很少税、或压根不交税。

来源：世界日报