遗产税来临,您的财富安置方案在哪里?,澳洲房产投资微信公众号文章

针对国内可能即将开证遗产税的消息，国内数位企业主闻风而动：分别在各大保险公司投下高达亿元的巨额保单；就是因为购买保险可规避未来的遗产税。

首先是家族信托规避遗产税：37%的高净值人士表示希望通过跨境资产配置进行财富保障和风险分散，家族信托俨然成了中国的家族企业的“香饽饽”:

在美国, 洛克菲勒家族、肯尼亚家族，都已借道家族信托、家族基金会的财务规划和基金运作,让自己的财富隐匿在信托中, 间接控制商业不动产及上市公司,使自己的财富不断积累和增长。

在中国，SOHO中国的潘石屹、玖龙纸业张茵、龙湖地产吴亚军等多位中国富豪都在境外效仿美国富豪而设立了家族信托。

为什么中国的富有和精英阶层要离岸进行信托规划呢？
国内对于家族信托的配套制度有缺失—没有信托登记。信托机构在为家族客户进行服务时，家族客户的财产需要在信托公司登记成信托财产，信托财产与委托人和受托人各自都能隔离。如果委托人有债务，或是受托人有债务都不能动用信托财产。但遗憾的是，目前只是《信托法》有规定信托财产的隔离功能，而无法落实到正式的信托登记。
信托制定及为遗产税的规避而制定的财务规划有那么重要吗？
经典案例分析：拥有1563亿元新台币身家的台湾首富蔡万霖在2004年过世，按照中国台湾法律的税务要求，其子女需要缴交782亿元新台币的遗产税。但经过了生前一系列的财富“乾坤大挪移”之后，蔡万霖名下的财产所缴纳的遗产税额大幅缩小，最终缴付的遗产税也只有5亿元新台币，节省755亿新台币。

无论是在中国台湾还是在大陆，根据法律规定，任何保险金所得都是免税的，投保人可通过购买保险达到避税的目的。如资产规划者可作为投保人投保生存保险，或为子女投保教育金保险，指定子女为受益人，这样，满期给付保险金就属于子女的自有财产。资产规划者还可以作为投保人投保高额终身寿险，以自己为被保险人，子女作为受益人，在资产规划者百年之后，也能得到保险金。

另外，为避免被认定为恶意逃税，大额资产拥有者应及早做出遗产规划，通常要在去世前的五年进行资产的置换、转移、遗产的保全安置等；还是以蔡万霖的案例举例：

从最初卧病在床的那几年就已经早早着手于资产转移和遗产税节税理财规划了：
1）、分批次购买数10亿元新台币巨额保险保单来避税；
2）、通过投资子公司名义，逐步把财产转移；
3）、在增资股票发行时，把股票面值转让给子女低价认购；

经过财富的税务规划，到最后本人名下的计税财产已经大大缩减。从而实现了财富的有效传承。

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