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美国EB-5投资移民税务规划及报税背景
美国税法规定，美国税务居民（大部分是公民和绿卡持有人）的全球收入，无论是美国境内还是境外收入，都需要报税。在每年四月十五日之前，报税人必须提交前一年的1040表格至美国国税局。按照报税人的情况和需求不同，报税人1040表格有不同的报税身份（Filing Status），即可能可以以个人为单位报税，也可能可以以家庭为单位报税。美国税采取累进税率，即不同的收入，对应的征税比例有所不同，同时不同的报税身份也在很大程度上影响着最终的纳税额。故此，美国个人税报税总体来说非常复杂，需要高度的专业性和判断力。
在最近的美国国税局新公布的海外账户税务申报法案（Foreign Account Tax Compliance Act，FATCA）,需要美国绿卡持有人或者美国公司披露其在海外的金融资产。故此，从现在的趋势来看，美国税务局对于处在海外的绿卡持有人和美国公民的税务情况的审查越来越规范和严格。
来自中国的美国EB-5投资移民作为美国税务居民中的特殊群体，涉及的全球收入主要来自于中国国内，基本涵盖了在企业的收入（工资及分红，CFC企业中的特定未分配红利）、房子出租或买卖增值的收入、股票收入、银行基金理财收入、信托收入等，同时因为中国国情的复杂，各类收入的整理提取也颇耗费精力。
根据我们长期协助美国EB-5投资移民进行税务规划和保税的经验, 在美国驻广州领事馆获知面谈通过后, 正式登陆美国前，申请人就要自己选好美国注册会计师，提前进行美国税务规划, 调整资产配置,合理安排资金汇出路径。
为什么需要协助EB-5投资移民进行税务规划与报税
EB-5投资移民客人平常都很忙，没有太多的时间跨越时差、经验（有时可能是语言）的障碍与美国注册会计师保持时时沟通，有这个时间，还不如花在自己本行业创造利润来得更划算。同样，美国注册会计师平时也没有太多的时间能够时时跟客人保持沟通，特别是在报税季的时候，有时找到人都是一件困难的事情。而在线出国文案团队的价值在于，利用之前协助美国注册会计师对EB-5投资移民客人进行报税所积累的经验，可以在最短的时间内帮客人理顺资产和收入情况，详细指导填写问卷表，客人随时有问题随时跟我们沟通，同时根据美国注册会计师的要求协助客人提供全套申报文件，帮助客人向第三方如EB5项目方索取K1表格，告诉客人比如买房资金如何从中国合法转到美国并能合理避税，在提供美国注册会计师所有要求资料的基础上跟会计师约好时间就客人的个案部分进行一次整体的审核，查漏补缺，形成最终的税务规划和报税方案。
美国EB-5投资移民税务规划及报税协助内容
EB-5投资移民申请人美国驻广州领事馆获知面谈通过后，正式登陆前，协助经客人指定或我们推荐的美国注册会计师，提供中文版美国税表填写问卷。申请人尽可能能提供全面的个人在美国境外的收入情况、减税情况、投资公司情况、外国银行账户披露表等等，并且大致预估每年来自其海外资产的收入或者资本利得情况。如果客人能够提供更详细的财务报告，例如，拥有股份的公司的资产负债表（Balance Sheet），收入损益表(Income Statement)，现金流动表 (Cash Flow Statement)等资料，那么这更有助于我们帮助客户更好地进行税务规划。
在获得客人的海外资产基本情况后，我们将协助经客人指定或我们推荐的美国注册会计师从税务专业角度进行有针对性的分析，系统全面地告知客户海外资产应当如何进行提前规划，同时安排资金从中国汇到美国的合理路径。这样在客人第一时间获知美国投资移民结果，还未正式登陆美国之前就能够有充分的时间考虑并且实施海外资产的合理配置，并且在进入美国之后简化客人的个人税务情况，优化美国税务负担。在登陆后的第二年4月15日之前协助美国注册会计师就原有确定的税务规划基础上简单报税（特殊客人申请延期报税的，在登陆后第二年的10月15日之前申报）
美国EB-5投资移民税务规划及报税协助流程
指导填写中文版美国税表问卷
接受申请人委托签订合约
根据美国注册会计师要求收集资料
根据提供的信息与资料与客户进行确认，协助美国会计师确定税收规划与申报方案
指导客人落实资产配置与资金路径
美国注册会计师完成税表后客人签字，完成税务规划及报税协助工作
整体周期：简单客人一般每年的4月15日之前申报上一年的税收，复杂客人需要延期到10月15日申报上一年的税收
美国各主要城市报税及相关服务协助
截止到目前，跨境会®能够提供纽约、波士顿、奥斯汀、休斯顿、达拉斯、旧金山、洛杉矶、西雅图、夏威夷、芝加哥等美国主要城市的报税协助服务，同时也提供公司设立、兼并收购咨询、背景调查、审计、债务追偿、商业诉讼、税务诉讼等相关在地服务。
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跨境会®于2015年10月14日正式在中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局注册，汇聚跨境服务领域专业人员，期望在移民资金来源解释、海外公司和个人账户的维持及开立、美国报税协助、美国保险、美国买房贷款、出国留学文案撰写、美国升学指导、跨境商业及法律文件翻译（中英、中日）等领域，以实操经验为基础，集工匠精神，为跨境服务领域同业先进及高净值客户提供基础性研究咨询及解决工具。
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