美国中小企业税务筹划非常重要，不同的公司性质、架构、类型及注册所在州等差异巨大，需要从最初设立时就进行充分考量，作全局考虑。
首先，需要考虑公司注册类型(C Corp, S Corp, LLC, Sole Proprietyship, Partnership, LLP 等)，不同公司类型的税务负担不同，同时需要结合股东个人的纳税身份，美国税务居民和非美国税务局民的操作差异很大；选择哪个州注册公司，以及是否需要设立离岸公司架构，将来利润是否留在美国滚动发展还是汇往他国等，这些问题都需要咨询专业会计师及律师。
第二，应尽快建立财务系统。美国很多中小公司会选择诸如QuickBooks等会计软件。和国内不同，这些会计软件上手简便，没有任何财务专业或经验的企业主通过视频或网页基本培训都可以操作。很多财务软件可以和银行账户连接，公司的日常业务可自动链接到软件系统，提高效率。这些都会节省会计师申报税单以及将来国税局IRS检查所需时间，提高准确率。
第三，美国公司税负情况和国内不同，美国是以所得税为主体课税的国家，没有设置增值税等流转税，这就意味着公司的主要税负是联邦公司所得税，州公司所得税以及市公司所得税。公司日常销售收入减去成本及费用，计算得出应负的所得税。公司的收入、成本及费用和Tax Credit税收优惠政策就是公司税务筹划的三个重要考虑方向。一般中小公司采用收付实现制记帐并报税也就是说销售收入到账后计算收入，成本费用产生并且支付后确认支出，那么收入及支出的时间控制也是影响所得税的重要因素。
第四，尽量在年中提前进行合理税务安排而不是在年末或申报税单前临时进行财务操作，这一点至关重要。年末时频繁异常操作通常是审计查帐的重点关注区域。尽量避免全年大部分成本费用支出体现在年底集中产生，也要避免年末大额不合理国际支付情况的发生。
第五，公司账户和个人账户严格区分，避免公私不分的情况。公司信用卡可以和公司支票帐户(Checking Account)相关联，避免股东或管理层私人信用卡和公司账户混用。将来无论是申报税单还是被其他公司投资或兼并甚至上市，公私分明都会提高各方效率，降低尽职调查、审计或美国国税局IRS调查难度。
第六，中小公司常见费用项目如下所列：
汽车费用：公司可以抵扣员工私人因公用车费用。2018年可以报销每英里$0.535美元，或按照百分比报销实际支出的汽油、保险、修理等费用，比如个人用40%，公司用途60%，那么全年产生的60%相关费用可以从公司抵扣。
Meal办公餐费：2018可以抵扣相关费用50%，Entertainment 娱乐支出自2018年开始将不能抵扣公司任何收入。
公司正式员工或外聘Independent Contractors：对于初创中小公司而言，正式员工需要公司提供payroll tax (Social Security Tax 6.2%, Medicare 1.45%)税务负担相对较重，雇用临时员工Independent Contractors则不需要支付这些费用，由员工自行解决。
Section 179 费用：2018年特朗普总统新税法允许设备投资在当年100%折旧，上限是$100万美元。此前最高是$50万美元，从而避免连续5-10年折旧等。
退休计划设立：如果小企业主收入较高，成本较低，那么可以考虑设立公司退休计划从而将税前利润延后至领取退休金时支付。此方法既可以降低企业主自身公司所得税，而且可以吸引保留优秀员工，并且退休金账户里的投资收益免税。具体退休计划包括Simplified Employee Pension Plan (SEP Plan), 401(k)/Defined Benefit Plan。
新税法LLC 20%税前利润扣除：2018年新税法规定了对于可穿透实体(Partnership, S Corporations, Sole Proprietorship, LLC 等)公司，在符合一定条件下，可以扣除利润20%后再计算所得税。
其他方面比如公司的销售收入坏账冲销、意外损失、企业捐赠、租用家庭办公场所、公司开办费用及搬家费用等，要关注所在州/市特别行业及区域的税务优惠政策，雇佣员工数量税务优惠，租用特别区域租金减免等规定。
针对互联网行业公司，公司研发费用Research and Development （R&D expense)方面有很多税务优惠条款。2015年12月奥巴马前任总统出台了联邦R&D Credit 可以抵减Alternative Minimum Tax 高收入调节税及抵减初创企业Payroll Tax工资税达每年$250,000；在州及市或当地区域也有不同的税务优惠政策，这个要结合具体所在州/市的行业政策作具体分析。
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