美国的个人所得税到底有多高?,曼谷房产微信公众号文章

依照税务局 (IRS) 文件，收入的10%至39.6%要交个人所得税 (individual income tax)，确实很高。但实际税率 (effective tax rate) 只有 -4.5%至26.4% - 怎么还有负值？而且上限低了10%？不是笔误，原因很复杂，比《圣经》还厚的七万多页的税法 (tax code)，我争取用微信说清楚：

并非全部收入都上税

首先，社保6.2%和医保1.45%自动从工资里扣除，再聚首，已白头；其次，个人减免额每年几千块，两口子一起报税，加上未成年子女，每年有一万多可以从收入里减掉，不用上税。美国户均收入中值五万多，线下的中低收入家庭，扣掉社保，医保，减免之后，需上税部分只剩三四万，如果有三四个孩子，每人值$1000“信用额度”，基本免税，再用点儿其他“信用”补贴，就不但没税，而且反可以领钱 - 这就是负税率的由来，这也是2012年罗姆尼竞选总统时著名言论的出处：“47%的人根本不交税，这些人只想政府帮他们，根本不会选我” 。

合理避税手段繁多

真正需要交税的中上产，有很多途径可以避税，方法多到自己搞不清，需要雇理财顾问或注册会计师。税法改革？这两个行业协会首先就不会答应。

最常见的减税手段包括：养老金，房贷利息，慈善捐款，教育基金，地产税，地方政府销售税或收入税，医药费，投资亏损等等。扣来扣去，即使没有三四个孩子的中产家庭，实际纳税多在五千以下 - 所以，税法里的最低限10%只是理论，绝大多数家庭的实际税率不到10%。

图解：收入最低的20%（$2万4左右）税率 -4.5%

收入在20-40% （$4万7左右）税率 -1%

收入在40-60% （将近$8万）税率 3.7%

收入在60-80% （$13万4左右）税率 6.2%

收入在80-90% （$18万左右）税率 7.6%

收入在90-95% （$26万左右）税率 9.3%

收入在95-99% （$61万5左右）税率 14%

著名的1%，门槛是$61万5，税率 24.6%

年收入$300万以上的富豪，在美国排在前0.1%，实际税率26.4%

正值二三月报税季，为什么美国人不说交税，而是退税 (tax return)？因为发工资时，雇主按照书面税率，自动扣除，上缴国库。第二年四月十五日之前，由个人搜集资料，向税务局申请各种减免，多交税款一次性偿还。近十年来，每户得到的退款（refund）平均在$2700 - 3000美元之间。得到几千块钱的支票，总是好的，不觉忘了：政府强行借走一笔无息贷款，隔年还你罢了。