海外投资美国房产投资如何合理合法避税,旭飞美国移民微信公众号文章

进行美国房产投资的同时，需要交纳的税费是一笔不小的数目，如何进行合理合法避税？跟着旭飞移民一起看一看吧。

①自住两年升值部分不用交税

税法规定：在卖美国房产时，如果屋主在五年之内，自住超过两年，卖房后，美国房产升值部分(Capital Gain)不用交税(夫妻二人可免50万，个人可免25万)。所以大家还是要挑有升值潜力的房子，不然5年后美国房产根本没涨，那就不符合投资的意义了。

②保留美国房产维修收据，并避免现金交易

屋主维修出租房屋所花费的支出，一定要保留收据，因为这些收据在美国房产报税时，都可以算作支出，以抵租房收入。

如果请工人，也建议屋主从国税局(IRS)网站上下载1099表格，这样支付给工人的费用，可以用来报税。许多华人在聘请工人时，都愿意以现金方式交易以取得较低的收费，但这样做，不仅报税时没有凭据，而且无法获得冲抵美国房产租金收入的出租成本支出。

③出租房折旧冲回越早越好

出租房的另外一种节税策略是折旧冲回。只有房子的价值可以折旧，土地价值部分不能折旧。出租的美国房产分27.5年来折旧算。比如说，你买个房子20万，土地值4万，房子本身值16万。你每年就可以折旧16万/27.5。27.5年以后，你已经把那16万都折旧完了。这时候你把房子卖掉，卖了30万。增值的10万，你要付长期资本利得，税率比较低。可是那16万以前帮你省税的折旧部分，你要重新交税。这部分美国房产税，就叫做折旧冲回(deprecation recapture)。

而且金钱越来越贬值，三十年前湾区一所二十万的房子，现在已值百万。当年折旧省下的税，用今天的物价折算，可能升五到十倍，因此建议美国房产折旧越早越好。

④更换美国房产考虑“1031”延税

根据“1031”，如果投资人将旧房子(称作 Relinquished Property)卖掉, 用所赚的钱又买了一栋房子 (称作 Replacement Property)，则所赚的钱可以暂时不交美国房产税(Tax Deferred)。

当然“1031”延税方法要符合不少要求，比如在卖房45天内要找出想买的房，180天内要过户，钱要交给“合格中介”保管，纳税人和买卖中介不能碰钱，也不能利用增加贷款来套现。同时，必须是投资用房换投资用房，不能换自住房；交易必须在规定的时间内完成；新购的房子必须等同或大于旧房子的价值等。

注意：“1031”是缓税，不是免税，建议想使用“1031”延税的美国房产投资者必须提早准备，并在专人指导下严格按照要求进行交换，以免造成不必要的损失。

⑤用谁的名义进行美国房产投资也有窍门

如果你是以个人名义投资美国房产的，可以通过房子的地税(房产税)，保险费；房子的折旧费，装修折旧费，地板，门窗，厨房，屋顶等分类折旧费；房子的维修费；房地产公司的管理费；房地产经纪的中介费等这些方式来抵税。对高收入者来说，省下的税可以高达联邦40%和加州13.3%,相当于政府帮你给了一半的开支。

如果你是用公司名义投资美国房产的，除了以上提及的抵税项外，所有公司的租金，电话，日常维持，日常管理所需要的所有费用；员工的所有工资，福利；用公司的名义买的电脑，家具，电器等办公用品等等，通通可以抵税，专家建议，谨记保留原始发票，收据，或是信件等作为报税凭据。当然，里面窍门很多，找专业人士协助可以免除不少烦恼。

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