购汇受限？

2016年12月30日，中国人民银行发布《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》后，在网络上引发了不少议论，其中部分“解读”文章甚至以“资本管制的寒冬”等极端观点来吸引读者。

2016年12月31日晚间，外汇局发布“国家外汇管理局有关负责人就改进个人外汇信息申报管理答记者问”，表明个人年度购汇5万美元的便利化额度没有变化，同时重申了个人购汇不得用于海外购房及投资等未开放的资本项下交易。这则重申内容被众多媒体误读为今年颁发的“新政”。

本次改进个人外汇信息申报管理主要涉及内容包括：细化申报内容，明晰个人购付汇应遵循的规则和相应的法律责任；强化银行真实性、合规性审核责任；对个人申报进行事中事后抽查并加大惩处力度。

没有影响，个人购汇政策没有变化。出境留学，便利化额度内购汇，按规定进行完整、真实的信息申报；超过便利化额度的，提供本人因私护照及有效签证、境外学校录取通知书、学费证明或生活费用证明就可以购汇；出境旅游，可以在便利化额度内按需购汇，也可在境外使用银行卡消费，用汇不受影响。

购汇需填写申请书

从2017年1月1日起，无论你是在银行柜面还是通过网银、手机银行等电子渠道办理购汇，均需要填写《个人购汇申请书》，明确填写购汇用途。

对于存在购汇违规行为的个人，外汇管理机关将会依法列入“关注名单”管理，当年及之后两年不享有个人便利化额度，即此后两年都会被取消5万美元购汇额度。同时，还将依法移送反洗钱调查，可能面临非法套汇金额30%左右的罚款，情节严重的还将追究刑责。

申请书还对个人购汇用途进行了更详细的划分，分为因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、非投资类保险、咨询服务及其他共9大项，而每大项后面还设有三四个子项。

主要强调问题

新政策主要强调有如下三个特点：

1、重申购汇便利化额度：维持5万美元额度。

2、重申购汇用途：严禁境外买房、证券投资、购买投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目。

3、重申违规处罚：可取消当年及随后2年内5万美元便利换汇额度、可处以30%以内罚款、情节严重可处以30%~100%罚款！

实际上，国家外汇管理局有关负责人已经在去年底表示，本次对个人外汇信息申报管理进行完善不涉及个人外汇管理政策调整，个人年度购汇便利化额度没有变化。

也就是说，境内个人凭有效身份证件进行真实性购汇需求申报后，直接在银行办理年度便利化额度之内的购汇；便利化额度之外的经常项目购汇，凭有交易金额的真实性证明材料办理，不存在任何障碍。

这两日，如果你打开任何一家银行客户端购汇，或者到银行临柜购汇，无一例外地会被要求填写一张个人购汇申请：

首先映入眼帘的是，境内个人办理购汇业务时的6项禁令，包括：

1、不得虚假申报个人购回信息；

2、不得提供不实的证明材料；

3、不得出借本人便利化额度协助他人购汇；

4、不得借用他人便利化额度实施分拆购汇；

5、不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目；

6、不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。

很明显，外管局重申的这6项禁令中，3、4、5项均是有的放矢。当下，借用亲友额度换汇屡见不鲜，换得的外汇多数被用于境外买房、炒股和购买保险。这无疑已经变相地实现了资本账户下的自由交易，突破了国家外汇管理制度。

在具体执行购汇委托时，填报资金用途栏会弹出14个细化后选择项，每个选择项均对应着具体交易对手或者时间段。比如选择非投资类保险，就必须在下一栏填写保险机构名称；选择货物贸易，必须在下一栏填写交易对手名称。

申请书填报说明中要求，个人应根据实际用途勾选购汇用途项目，一次购汇存在多种用途的，应按金额从大原则填报。个人实际用途不在八项购汇用途项目之内的，应勾选其他项，并详细说明交易对方名称，具体购汇项目、交易所需金额/币种等事项。用汇时和申请书用途不一致的，需要重新提交《申请书》。

情节严重的最高可罚100%

需要特别指出的是，本次改进个人外汇信息申报管理主要是在原有法律法规的一次重申，包括新版个人购汇申请书中对于今后违规购汇行为的处罚。

申请书第二条明确表示，外汇管理机关依法对个人外汇业务进行监督检查，对于存在违规行为的个人，外汇管理机关依法列入“关注名单”管理。“关注名单”个人列入名单当年及之后两年不享有个人便利化额度，同时依法移送反洗钱调查。

仅举几个例子吧，欺骗外管局逃汇、无效交易单骗购外汇、擅自修改外汇用途等行为，即可处以逃汇/套汇30%以下罚款，情节严重即可处以逃汇/套汇金额30%~100%的罚款。你没看错，情节严重的最高可以全罚干净。

不仅如此，违反外汇登记管理规定，拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的，即可对机构处以30万元以下罚款，对个人处以5万元以下罚款。

业内人士说明

过去购汇也不能用于境外买房、证券投资、分红保险等资本项下的投资，但由于过去资本是净流入的，央行对5万美元额度内的换汇用途和流向并未做严格监控和跟踪，仅在换汇的时候让居民申报购汇用途，导致部分灰色渠道的存在。