美国的税法可谓是全世界最复杂、最严谨的课税制度啦！美国的税赋由联邦政府，州政府及地方政府征收。联邦政府主要征收联邦所得税，财产税及赠与税。州政府及地方政府则征收州所得税，特许规费，消费税，使用税及 财产税等。美国联邦政府的总税收中，个人所得税约占1/3，薪工税约占1/3，公司所得税约占1/6，其他税收则包括：遗赠税，关税等。

美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长，通俗来讲就是富人多征税，穷人少征税。

根据现有的税法规定，2016年美国的联邦个人收入所得税（个税）的税率最低是10%，最高是39.6%。从最高税率来看，在发达国家中美国是比较低的，以G7国家为例：个税最高的是法国，最低的是加拿大。以下是G7国家个税最高税率：

法国：59.6%

德国：57%

日本：55.95%

英国：50%

澳大利亚：47%

美国：39.6%

意大利：35.54%

加拿大：33%

特别值得指出的是，一是美国缴纳个人所得税不仅考虑个人的收入，而且十分重视家庭其他成员尤其儿童的数量情况，非常人性化，真正对贫富差距产生了实效，其划分标准如下：

单身收入：

0 — 9275美元，税率10%

9276 — 37650美元，税率15%

37651—91150美元，税率 25%

91151—190150美元，税率 28%

190151—413350美元， 税率33%

413351—415050美元，税率35%

415050美元以上，税率39.6%

夫妻合报（也可以分开报税，但税率不一样）：

0—18550美元，税率10%

18551—75300美元，税率15%

75301—151900美元，税率25%

151901—231450美元，税率28%

231451—413350美元，税率33%

413351—466950美元，税率35%

466950美元以上，税率39.6%

在税务实践上，总收入与应纳税收入（称为调整后收入）之间并不一致，往往有较大的不同，比如，家庭总收入5万美元，应纳税收入可能不到3万美元，这是因为总收入扣除了各项减免的缘故。

至于各州的州税及地方税，由于各地规定不同，难以一一介绍，但税率不会超过联邦税，美国有7个州是没有州的收入税的，这7个州是阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。此外，新罕布什尔州和田纳西州的居民也不需要交州的工资所得税，但需交纳股息和资本利得税。

那么美国税率与各国相比，处在什么样的水平呢？

根据《福布斯》杂志曾经推出的“税负痛苦指数”排名，中国内地位居全球第二；大量民营企业家也在两会上抱怨税高、负担重，为了寻求资金上更健全的制度、为了自身的安全感与子女的教育，甚至为了多吸一口新鲜的空气，企业家们纷纷选择投资移民海外。

1、美国

美国税收种类繁多，个税最高35%，企业税最高39%。在美国，负税主要针对高收入的富人群体，因此财政收入主要来自依靠所谓的“富人税”。遗产税为35%，起征点个人为500万美元，夫妻为1000万美元（而中国目前没有遗产税）。薪俸税15.3%。

2、加拿大

加拿大则无遗产税，个税最高29%，企业税最高35.5%，不过其边际税率高的吓人，达到了53%！

4、法国

法国对薪逾100万欧元的富豪开征75%薪俸税。个人所得税最高50%，企业税33%。

5、英国

英国对于高收入人群征收的税率应该是最高的，其使用的累进税制最高税率达到了50%。此外，英国于2008年3月份财政预算案公布，对非英国永久居民超过2000英镑的海外收入进行征税。若在过去10年内其中有7年以上是英国税务居民，更须支付每年固定税款3万英镑；若纳税人不愿意就该笔收入纳税的话，便须选择放弃在英国的个人免税额。

6、澳新

相对于加拿大边际税率53%，美国边际税率46%来说，澳大利亚相对划算，为30%。个税率最高45%，企业税30%，但是房屋税高达44%。新西兰个税最高38%，企业税为30%。

7、日本

日本地方政府也按10%的比例税征收个税，这样，日本个税的最高边际税率要超过50%。日本也对资本性收入征收个税，房地产短期买卖收益税率为39%，长期买卖收益税率为20%，股票收益税率为10%～20%。

8、港台

香港个人所得税最高15%，企业所得税16.5%。台湾个人所得税最高40%，企业所得税17%。

不难看出，作为资本主义头号帝国和当今世界唯一的超级大国，美国在发达国家之中的税率可以说是“性价比”非常高了。想要移民的小伙伴，你看准了嘛？

*信息综合整理自网络