Superannuation小常识
1.什么是Super?
Super就是人们常说的养老金.是一种为今后退休, 丧失劳动能力或者死亡后提供一定保障的方式.
2.交Super有什么好处呢的?
Super相当于是你从年青时候有工作能力的时候就开始为未来年老后积攒资金的一种方式. 同时在积攒的过程中可可以进行投资, 保险等常规理财手段, 目的就是尽可能多的为未来积累一些保障.
3.什么时候开始有Super?
一般在开始工作后你的雇主就应该开始为你交付super.这里的工作包括各种类型的工作包括full time, part time, casual, temp. perm等 (注:contractor有另外的界定方式).
4.是谁来付我的养老金super呢?
一般是雇主根据你收入的9%为你交付super guarantee contribution, 就是人们常说的SG contribution. 在这之上个人可以自愿用税后(voluntary contribution)或税前工资(salary sacrifice)交付super, 也可以为配偶交super(Spouse contribution).
5.什么样的人有资格获得雇主的SG contribution呢?
通常情况下满足以下2个条件就能获得雇主的SG contribution:
a.
b.
6.Super的钱都交去哪里 了?
澳洲有很多专门的养老金管理公司(super fund), 他们为每个会员管理个人的养老金帐户, 并根据会员的要求利用养老金帐户里的资金进行投资活动. 热门的super fund有AMP, Australian Super, ING, MATT, LUCRF, BT等, 如果是高收入者也可以尝试自己管理自己的super(self managed super, SMSF).
7.我们必须用雇主提供的Super Fund公司吗?
不是的, 你可以选择任意一个S upper Fund管理公司存入你的Super,只需要把你选择的super fund的基本信息提供给雇主.
8.Super Fund如何管理我们的养老金?
Super funds是由托管人(trustees)进行管理的,每个fund都有自己的管理条理, 但是都必须按照政府的管理要求来, 目的是为了更好的合理管理我们的养老金. 只有获得政府批准并授权经验养老金管理任务的funds才是安全的, 可以存入养老金的公司, 他们被称为complying superfunds.
9.如果不知道雇主是否为自己交纳过super 怎么办?
可以在ATO网站上运用SuperSeeker功能查找自己的super, 需要提供姓名, 出生年月及税号.
10. Super有哪几种类型呢?
大的分类就是concessional contributions和non-concessional contributions (after tax contribution). 前者主要包含税前收入存入super的部分; 后着就是从税后收入里交纳的super.
11.Concessional contributions又有那些种类呢?
简单的可以把concessional contribtuions理解为”税前”的contribution, 它包括(但不仅仅是)雇主交的9%那部分的SG contributions; 你和雇主之间协议的salary sacrifice的部分; 如果你够资格申请tax deduction, 自己交纳部分的super也属于”税前”的contribution.
12.non-Concessional contributions又有那些种类呢?
Non-concessional contributions可以简单的理解为用”税后”收入交纳super 的部分. 它包括(也不仅仅局限为)自己交纳的但不会申请tax deduction的那部分, 例如为了增家养老金的余额用税后收入存进的部分, 就象银行存款一样; 配偶为你交纳的养老金(配偶是你的雇主除外); 从其他境外养老金公司转入的养老金余额(不包含已经算入到assessable income的部分).
13.Concessional 和non-concessional contributions有什么不同?
用不同的方法往养老金帐户里存入金额会影响到诸多方面, 就象税影响到各方个面的关系一样.
14.养老金需要交税吗?
根据你交纳养老金方式的不同, 需要交纳的税不一样. Concessional contributions需要交纳15%的政府税(government contribution tax). 而non-concessional contributions non-concessional contributions 因为是用税后工资交纳的, 因此不需要再重复交税. 当然, 两种类型都有封顶的上限,如果超过了还是都需要交税.
15.Concessional contributions的上限是多少?
每年可交纳不超过$50000(每年都会index).超过部分需要交额外的税.
16.Concessional contribution超过部分的税率是多少?
任何超过上限的部分都要交31.5%的税.
17.接近退休人员交纳concessional contribution类型的养老金有特殊要求吗?
有的, 如果你超过50岁, 在5年过渡期间的财政年度内(2007-08 到2011-12)每年可交纳$100,000 concessional contribution类型的养老金.
18.Non-concessional contribution 的上限是多少?
因为是用税后收入交纳这种类型的养老金, 限额适当放宽到每年不超过$150,000. 这个金额是concessional contribution 上限的三倍, 因此根据concessional contribution上限的改变这个数字也跟着改变. 也可以三年内累计不超过$450,000.
19.Non-Concessional contribution超过部分的税率是多少?
任何超过上限的部分都要交46.5%的税.
20.接近退休人员交纳non-concessional contribution类型的养老金有特殊要求吗?
有的, 如果你在本财政年度小于65岁,你可以选择”转值”一部分养老金.
21. 什么是 super co-contribution?
Super co-contribution是政府为了鼓励大家用税后收入交纳额外的养老金而制定一种有奖励的鼓励政策. 目前最高的奖励金额为$1500.00. 收入从$28980到58980之间都有资格获得co-contribution, 收入每增加$1, 奖励金额降低5c.
22. 怎样才具备资格申请co-contribution?
每年6月30日前你用after
你的总收入低于$58980 (每年都要index);
你收入中至少有10%来源于受雇的雇主, 或自己的公司, 或两者的结合;
你在本财政年度不超过71周岁;
你目前不是临时签证的持有者.
23. 要获得co-contribution需要申请吗?
不需要.如果你够资格获得co-contribution, 你所需要做的就是向你的super fund交纳 after tax contribution. 在你申报个人收入的时候ATO回根据你的税号自动和你的super fund匹配找到你的personal contribution 的金额, 并根据你交纳的金额算出你应该获得的co-contribution自动存入到你的super帐户内.
24. 什么是salary sacrifice到super里?
你可以和雇主协议, 将一部分税前收入(gross income)在扣税前直接存到你的super 帐户内. 这部分存入的钱只需要交15%的government contribution tax, 而不是通常你的tax bracket 的income tax.再一定程度上起到了合理避税的作用, 用同时为自己的养老金帐户积累了更多资金.
同时, salary sacrifice to super不会涉及到Fringe Benefit tax, 不会为雇主增添负担, 雇主一般都很愿意帮助你.
25. 如何办理 salary sacrifice to super?
同你的雇主/payroll/HR officer联系, 他们会告诉你如何签定协议, 如果在每个pay period代你将指定的金额存入到你的super 帐户里.
26. 什么时候才能取出养老金帐户里的钱?
当你达到preservation age的时候, 目前是年满60周岁(如果你是1964年7月1日以后出生),你就可以动用养老金帐户里的钱了.1964年6月30日前出生的请参考下表:
Date of birth
Before 1 July 1960
1 July 1960 – 30 June 1961
1 July 1961 – 30 June 1962
1 July 1962 – 30 June 1963
1 July 1963 – 30 June 1964
After 30 June 1964
