税收环境变理财需新招,美国华人会计网微信公众号文章

“美国三角会计” 真诚建议：

　　面对美国新税法实施的影响 & CRS的冲击，离开了税务筹划，只看资产配置和财富保全，那皆是空谈。只有未雨绸缪的税务筹划和建立完整的全球资产逻辑架构等，才是保全个人资产和稳健传承最远见的行为。

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许多大陆富人想把资产转移至美国

（Getty Images）

新税法实施后，对理财领域影响深远。例如，新税法对房贷利息抵税和地税扣抵的限制，会影响华人的房地产投资习惯。新税法把遗产税免税额扩大一倍，也让华裔富人松了一口气。不过，有业者透露，部分华人已经做出对策，以适应这个“新的税收环境”。也有业内人士认为，尽管新税法把遗产税免税额扩大一倍，但是这个条款仅有八年期限。期限一过，富人们还是要面临遗产税问题。因此，遗产规画该做还是要做。

陆资产移美置产目标转向

理财公司纽约财富CEO麦慧琪表示，新税法降低了公司税，对富人做生意有好处。新税法也影响该公司富人客户的投资选择。例如，华裔富人的资产多数放在房地产上，但新税法中的房贷利息扣抵限制、州市税和房产税扣减限制在万元以内等，会改变这些富人的投资标的。

其公司的主要客户是美国华裔富人和中国大陆富人，公司为这些富人提供资产配置，主要业务分为房地产和各类保险两部分。由于中国经济现在泡沫很大，于是许多大陆富人想方设法把资产转出来，他们转出资产的“意愿很高”。

她透露，现在，美国降低公司税，给中国公司进入美国添把火，会吸引更多的大陆公司进入美国。“富人都是聪明人，追求稳定、可靠的回报，是他们的期望。这也是正常现象。”资本进入美国成为一个趋势，现在有了一些迹象。

华裔富人尤其喜欢投资房地产。目前，曼哈顿的房地产价格动辄几百万，甚至上千万，故富人们也要申请贷款。现在，新税法把利息抵税的贷款额从100万元降到75万元，对那些想在曼哈顿置业的华人产生影响。新税法把州市税和地税的抵税额限制在1万元以内，因此，富人们也开始调整思路，在曼哈顿以外买房。“在布碌仑和皇后区这两个地区，几十万一套的房子还是能够买到的。”

华裔富人喜爱投资房地产的习惯可能因新税法而改变

（Getty Images）

保险对冲地产组合富人省税

麦慧琪说，新税法把遗产税免税额从549万元提高到1098万元，夫妻的遗产税免税额加倍，等于2196万元以下的遗产可以不用缴税。不过，她认为，一旦总统换人，这个遗产税免税额可能会被取消，因为对美国税收负面影响太大。

她公司一个美国华裔客户，就面临这种情况。这对夫妻都是50岁，有3000万元价值的房地产，而且只有房地产，“每月的房租就有100多万”。她认为，这个资产结构极不合理，需要重新规画。“这对夫妻需要大额的人寿。”于是，她建议客人购买1500万元面额的人寿保险，并且存入家族信托中。

她说，这种设计可以防止家庭突然出现变故。他们夫妇若是把这1500万元继续投入房地产，家庭房地产就有4500万元。这样，假如他们在未来几年内去世，子女就面临缴纳巨额遗产税的问题。按照新的税法，遗产税免税额是2196万元，他们剩下的2304万元就要缴纳50%的遗产税，纳税额高达1152万元。

但是，若是这1500万元购买人寿保险，房地产资产就只有3000万元。一旦他们夫妻去世，就只有804万元需要纳税。“按照50%税率，他们子女缴纳的遗产税只有402万元。”购买人寿保险的遗产设计可以省税750万元，他们子女可以继承4098万元。

赤字日增政府或增税减福利

新泽西州理财专家范琦勇表示，美国现在最大的问题是国债太多且每天都在增加。抑制国债上升的办法无非是两个，一是开源，二是节流。开源就是增税，节流就是砍福利，如联邦健康照顾（Medicare，俗称红蓝卡）和联邦医疗补助（Medicaid，俗称白卡）。同时，政府会提高社会保险税率。目前，社会保险税由雇主和雇员各缴6.2%，年收入的上限是12.8万元，超过上限的收入不缴社保税。但是，将来也许就会把这个上限提高。

政府还有一个办法是提高退休年龄。现在的足龄退休年龄是66岁，在这个年龄退休，可以领取全额社安金。“将来，政府可以把退休年龄向后推迟至67岁或68岁。”这样可以一举两得，既让人们工作长，多缴税，又可以让退休者晚领和少领社安金。

他说，新税法把夫妻两人的遗产税免税额加倍后，许多有钱的华人松了一口气，认为现在不必做遗产规画。他提醒，这个遗产税条款是有时效性的。新税法执行十年中，美国赤字将增加1.5兆至7兆元。如果税收入不敷出，还是要恢复过去的税率。因此，遗产规画还要做。