【ARCFE时讯】美国社保如何计算及领取条件和中国一样吗？,美国创业区域中心ARCFE微信公众号文章

最近，中国的税改涉及到社保这块，投资人不少打电话进来询问。一个有意思的问题是，那美国社保是怎么计算的，又是如何领取的？这个问题，即使在美工作20年，恐怕也有很多人是搞不清楚的。前两天，一位美国人聊到他开始领的社保金，居然比上班工资还高，这不免让我们更加好奇美国社保到底怎么回事！

今天，让我们一起来研究一下美国社保、计算及相关规定。

什么是美国社保

美国社保是美国最大的社会福利计划，由美国社会保障管理局（SSA）统一管理。截止到2014年，社会保障的净成本为9,064亿美元，相当于美国联邦政府支出的21％。美国社会保障管理局（SSA）是美国联邦政府的一个独立机构，负责管理社会保障，这是一项由退休、残疾和幸存者福利组成的社会保险计划。为了获得这些福利的资格，在职人员会按收入缴纳社会保障税，以便退休时领取社保金。

类似于中国，美国社保取源于在职雇员和雇主缴纳的社保税。美国社保税，Social Security Tax, 要求在美工作的雇员和雇主，从工资中各缴纳工资的6.2% (雇员交6.2%，雇主交6.2%)。每年所需缴纳的社保对应的年工资（税前）逐年递增，2018年增加到$128,400，也就是说收入超过$128,400的部分不用交社保税。以下是过去几年的年收入社保缴纳上限：

2018 --- $128,000

2017 --- $127,200

2016 --- $118,500

2015 --- $118,500

2014 --- $117,000

美国社保受什么因素影响

在美工作时，看到工资条上扣的社保税，都会想想到底退休以后可以领多少社保。那么美国社保金额受哪些因素影响呢？

退休年龄 --- 美国社保最早可以从62岁时开始领取，但是62岁时领取的社保要比正常社保低。一般来说，社保从67岁时领取是一个正常的标准。当然，社保也可以延后领取，比如70岁时领取就会高不少。前面提到的那位领取比上班工资还高的就是因为延后了几年领取。超过67岁，平均每年可以比67岁时多领取8%。如果70岁开始领取，就可以多领取24%。

62岁以后的通货膨胀 --- 美国社保在您62岁时，会每年根据通货膨胀进行调整，所以届时领取的社保金，每年会按通胀小幅增加。

政府雇员 --- 如果您是美国政府雇员，那么您的社保还会有些略微不同的计算。

美国社保条件

To be eligible for Social Security retirement benefits, a worker born after 1928 must have accumulated at least 40 quarters of work in "covered employment". A "quarter of coverage" generally means the three-month calendar quarter. In addition, you must earn at least $1,260 in a quarter (in 2016) for it to count.

美国社保的最低条件是至少在美累计工作40个季度，也就是累计10年工作以上，并且每季度最少收入$1,260, 才可以退休时领取社保金。

美国社保计算

最后一起来看看社保计算。美国社保计算是有些复杂的，最好用一个例子进行说明。如果一位1956年出生并在美工作并缴纳社保税10年以上，那么到2018年，这位62岁的老人可以领取多少社保金呢？可以按照以下步骤进行计算：

第一步 --- 上图A栏是每年社保缴纳对应的工资上限。首先在B栏中填入每年的实际工资，没有工资填0；
第二步 --- 将每年实际工作（B栏）乘以当年对应的系数（C栏），得出D栏；
第三步 --- 找出D栏中最高的35个金额，汇总加起来得一个总数；
第四步 --- 将第三步的总数除以420（35年对应的总月数），得出平均指数月收人 (average indexed monthly earnings);

然后，再按照如下步骤进行计算：

895*40% = $358
max(5,397, (平均指数月收人 - 895))* 32% = a
( a - 5,397) * 15% = b
b * 73.33% = 62岁时领取的每月社保金额

天呐！这么复杂！难怪很少有人可以清楚明白地说出自己退休时可以领多少社保金，而且还和过去35年的实际工资挂钩，未来工资未知，所以也只能大概估计了。然而，细心的读者可以看出，这些计算有几个相关因素：

工作年限 --- 过去35年中，工作年限越长，社保越高；
实际工资 --- 过去35年中，实际工资越高，社保越高；
C栏系数 --- C栏中的系数是早年工资系数比退休前几年系数高，也就是说中年时的工资比晚年时的工资更决定退休时的社保金。

美国2018年发放的每月社保金额大致范围从$1,200---$2,788不等，取决于以上讨论的因素。也就是说，如果每年按最高社保上限缴纳社保税，那么目前可以预期每月领取不到$3,000的社保。在美工作的人士，可以上网www.ssa.org，填入自己的社保号和其他信息，即可查到到目前为止估计的退休时可领取的社保金额。

希望以上知识可以帮助您了解美国社保，ARCFE感谢阅读！

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