今天给大家介绍一下澳洲个人税务的退税机制,这样不论是自己退税还是找注册税务代理退税都可以从容应对。
在澳洲,我们所得税的财政年度是从每年的7月1日开始,截止至次年的6月30日。 在刚刚过去的2016财政年度,如果您是自己报税,报税的截止日期为2016年10月31日周一。如果您通过澳洲注册税务代理报税,理论上可以最晚拖到2017年6月5日周一。
如果您错过了申报截止日期,那么每拖后28天,就会有180刀的罚款,最多会罚到900刀(113天或以上的)。
不过大家也不要太担心,如果是初犯,可以打电话给税务局或找税务代理,请求“宽大处理”,免掉罚款。
不是所有人都需要报税的,通常情况下,如果您是澳洲税务公民,而且在刚刚结束的财年里的可纳税收入(taxable income)低于18,200刀(18岁以下的非工资收入必须低于416刀),就不用报税。但是,如果您有:
被预扣的税 PAYG withholding
买私人医保并享受折扣的 private health insurance rebate
可申报的员工附加福利 reportable fringe benefits
可申报的雇主附加养老金贡献 reportable employer superannuation contribution
做生意的 (有ABN的个体户)
赔钱了
非澳洲税务公民是没有18,200刀免征额度的,从您收入的第一刀开始,就必须报税了。
就算您不用申报,【悉尼税务】建议您递交一个非申报表格(Non-lodgment advice):
做这一步的好处就是明确地告诉税务局您今年不需要申报,避免税务局给您寄罚款账单。
澳洲联邦所得税实行阶梯税率。
对于澳洲税务公民,最高税率为:
45% + 2%(国民保险)+2%(高收入预算修复)+1.5%(高收入无私人医保)= 50.5%
对于澳洲非税务公民,最高税率为:
45% +2%(高收入预算修复)= 47%
对于个人退税,无论是自己退,还是找注册税务代理退,您需要准备两大方面的文件。
收入方面:
工资年终总结单 PAYG payment summary (7月14后就应该收到)
某些政府福利年终总结单
银行利息年终总结单
股票公司分红年终总结单
基金收益年终总结单
投资房中介年终总结单
是否有增值税(比如,卖投资房的细节)
如有配偶,配偶的信息及收入详情
如果有小生意(ABN),生意信息、收入细节、银行流水、消费税总结(如有注册)等
您主要银行的BSB和账号,用于接收退税款项(如果有的话)
如果您是通过税务代理申报的,税务代理通常会有一些以上的信息。
开销方面:
与工作相关的开销:
汽车(如果使用行程记录,需要有合规的logbook)
交通费(汽车、火车、飞机等)
部分制服
教育
工具、杂志、执照、专业会员、公会、会议等
12个月手机、网络账单
电脑和手机的购买
其它与挣钱紧密相关联的
投资房的一切相关费用发票(水电、中介、物业、维修、利息等等)和折旧报告
捐款发票
会计师退税的发票
收入保险单
私人医保年终总结单
如果有小生意(ABN),开销细节、银行流水、消费税总结(如有注册)等
发票需要保留5年(可以扫描保存,需要有备份),如果发票找不到,至少需要银行账单核对。