侨外美国投资移民关注到，美国精神的缔造者之一本杰明·富兰克林曾经说过， “Nothing is certain except Death and Tax.” （没有什么是必然的，除了死亡和税收。）下面的这幅漫画也将富兰克林的这句话淋漓尽致地展现在这幅黑色幽默中。连死神都不能免俗，也会面临着被查税的风险。

（情景：在美国税局的办公司里，死神被查税，美国税局的审计人员对死神说：“只有在工作时间产生的马匹费用以及马匹的寄宿费用才能被用来抵扣税金”，言外之意，就是说，死神把非工作时间的马匹使用费，也报在了工作成本中，以抵扣税金。这是违反美国税法的，结果被税局的人发现了，正面临着补交税金和罚款的风险。）

很多人会问，保单的贷款利率是多少呢？侨外美国投资移民提醒，这个取决于不同的保险公司，一般来说是4%-6%之间。有人这个时候就会问，那么我平时看到的保险计划书上面的数字，都是税前还是税后？难道过世之后，我的子孙还要帮我缴纳我的贷款利息？

这一点是完全不用担心。保险计划书上面的数字，都是扣除了所有费用之后的数字。Cash Surrender Value（退保价值），Total Death Benefit （身故赔偿金），这些都是净得价值。即使是扣除了所有费用之后的价值，带有现金价值的人寿保险仍然能够为投保人带来5-10倍的金融杠杆，平均每年6%-12%的复利计息的收益，这也是其他需要纳税的理财产品所不能够比拟的。

美国税法的这一规定，为外国投资人带来了便利。美国税务默认，凡是用来缴纳保费的资金，全部来源于税后收入，包括在美国获得的税后收入以及在其他国家获得的税后收入，但是缴纳保费一般为银行自动扣款，不会要求提供相应额度的税单。我们的客户在获得美国绿卡之前，我们可以用在其他国家获得的收入直接汇款到美国的银行账户，以作为保费扣款。

侨外美国投资移民提醒，根据美国税法的规定，如果客户从其他类型的养老帐户里面取钱出来，是要缴纳联邦政府以及州的个人所得税。美国的个人所得税，按照阶梯收入征税的方式。下面这两张图片展示了联邦和州税的征税比例。

（图片来自于：Charles Schwab,嘉信理财数据）

如果，一个人是以个人的形式向美国政府报税，且这个人的AGI（个人年收入）为15000美金（也就是相当于每月从退休账户中取出1250美金），则他的退休金收入落入了第二区间，即高于9325美金，低于37950美金，那么他需要向美国联邦政府缴纳15%的个人所得税，税后收入为12750美金，平均到每月为1062.5美金。少了近200美金。

（图片来自于美国赋税基金 TaxFoundation.org）

如果这个人不幸住在加州，那么剩下的这每月1062.5美金的收入还要缴纳13.3%的个人所得税，只剩下了921.19美金/月。将联邦税和州税加起来，这个人需要缴纳26.3%的个人所得税。而且，收入越高，缴纳的税金就越多。联邦的最高税率都达到了接近40%。

侨外美国投资移民提醒，美国老人都会给自己多买几份人寿保单来规划退休后的生活，只有持续的，真正免税的现金流收入，才能够保障安享晚年。

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