第一大避税工具：RRSP

RRSP是一种可以自由选择投资的避税账户。

通过RRSP可以选择的投资种类包括股票、债券、基金、贷款、定存、ETF等金融产品，可以自由地构建自己的资产组合，但是不可以用来投资房地产、贵重金属、字画古董等。RRSP没有回报率，有回报率的是通过RRSP所选择的投资。不管是否通过RRSP选择该投资，它的回报率该是多少就是多少，不会受到任何影响。  

使用RRSP的条件：在加拿大有合法的收入。

RRSP面向所有在加拿大有劳动收入的人群。新移民在加拿大若是没有报税收入，不能够开设RRSP的。RRSP每年是有贡献额度的，而这个额度是由税前收入的多少决定的。

在加拿大，你可在银行、保险公司、信托公司等多种不同的投资机构都可以开设RRSP账户，只要你选择他们家的投资产品就可以了。一个人可以同时拥有很多RRSP账户，只要贡献总额不超过贡献的上限就可以了。

虽然RRSP的名字里有“退休”二字，但RRSP里面的钱任何时候都可以取出来。但要注意的是，不论什么时候取出来都会被视作收入，需要按照当年的税级交税。

RRSP最大的优点是延税，可以概括为“存钱的时候退税->增长的时候免税->取钱的时候交税”。使用RRSP，是每年从政府拿到退税的一种非常有效的方式。

RRSP最大的好处就是投资的时候可以退税，投资过程中可以免税增长，并且可供选择的投资种类非常多。   

第二大避税工具：TFSA

和RRSP一样，TFSA也是政府允许投资人用来选择投资的账户。虽然它名字里面带着“储蓄”二字，但它绝对不止可以用来储蓄。它实际上是加拿大最强大的免税投资工具之一。

TFSA最大的优点就是通过它选择的投资可以免税。

前面说过RRSP，放钱的时候可以退税，取钱的时候需要交税。TFSA则不同，放进去的钱默认是来自于“税后收入”，放钱的时候不能退税，但取钱的时候也不用交税。

TFSA的第二大优点，是相较于RRSP而言的，就是它特别的灵活。前面说过投资者利用TFSA可以有十分丰富的投资选择，并且不像RRSP有时候会被锁住或者由雇主决定投资什么，投资者永远可以自己选择TFSA里面的投资，并且随时想转出来就转出来。

TFSA是2009年起加拿大对本国税务居民开放的免税储蓄账户。从2009年起，每年都会有一个贡献额度，这个额度只跟年份有关，与每个人的收入无关。每一个18岁及以上，拥有加拿大工卡号(SIN)的人都可以开户。

从避税角度来看，开设TFSA绝对是没有任何坏处的。但TFSA毕竟不提供退税。在投资资金有限的情况下，对于部分高收入人群来说，先利用RRSP有时候是更好的选择。对于新移民、留学生、低收入、中等收入人群，以及高收入、但已经充分利用其它避税手段的人群来说，TFSA都是投资的上佳之选，也是大多数投资首先应该使用的投资账户。

TFSA最大的好处就是完全免税，非常灵活，而且投资空间可以累积，可以反复使用。但它最大的不足就是空间实在太少了，很难用来实现较大的理财目标。

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