2015年，在英国的投资人见证了各项投资新政策的执行，例如：养老金的自由化以及ISA账户限额的提升。这些都是在2015年个人理财领域里发生巨大变化的事件。

而这仅仅只是一个开始。2016年的政策变化会给一部分人带来正面影响，例如，股票分红税将被抵免，股息分红税收，创新型ISA投资工具。当然也会给一部分人带来负面影响，例如，高收入的退休金储蓄者和房地产投资者需要缴纳更多的税。另外，有关于ISA制度，预计2016年会有更多的变化和规则管理我们如何支付和投资。

但是，你千万别被吓倒，也别恐惧到底这些具体的变化是什么，本文为你列出了在2016年改变我们个人理财的10个要点，它涵盖了你需要知道的一切。

2016年英国将推出电子化的“个人所得税账户”，该账户要求一些纳税人一年进行4次的详细资料更新。该系统已经在2015年末被“试用”，主要是针对那些具有多种收入来源的富裕纳税人。

现今，一个更广泛的电子化系统正在部署中，预计那些正在填写“自我评估” 纳税申报表的人将会在2020年之前使用该数字化系统。

在该电子化系统下，每个人的数字帐号将保留该用户获得的所有收入，例如：工作收入和储蓄存款利息所得。这些信息也将从明年开始通过银行和和建筑协会移交给英国税务海关总署（HMRC）。

从今年1月1日起，金融服务补偿计划将担保£75,000以下的储蓄金（或在联名帐户里持有£150,000以下的储蓄金 ），而非之前担保的£85,000。如何保证全部储蓄金受到保护？你可拆分资金到不同金融机构。

储户应意识到那些有相同许可证的金融机构，例如，汇丰银行和第一直接银行，根据金融服务补偿计划，储户在这两个银行里，总共只有£75,000的储蓄金能够享受存款保障。

安装“绿色”设备，包括太阳能电池板，风力发电等其他节能装置的房主将在新的一年缴纳更少的费用。这是因为英国能源与气候变化部正在不断的执行能源补贴政策。例如，减少用户的“上网电价”，并且补贴那些使用带屋顶太阳能电池板、风电和水电发电的房主。具体来说，从今年1月15日起， 完成绿色设备安装的户主可以少支付67％的上网电价。同时，从该日期起，每单位太阳能电池板的将赚取4.39％的电能，相比之前在家庭中使用的每单位电力需要支付13.39％，绿色设备的使用者可以获得更优惠的福利。另外，已经获得“上网电价”补贴的70万家庭不会受到因为该政策的执行而改变。

从2016年4月1日起，任何购买额外住宅物业的买家，包括二手房和购买到让，必须多支付3个百分点的印花税。该附加费附加在现在的印花税，会使得土地增值税率变成最高。这意味着价值£125,000的房屋会有3％的税（目前为零）；价值为£125,001和£250,000的房产有5％的税（目前为2％）； 价值为£250,001和£925,000的房产会有8％的税（目前为5％）；价值高达£1,500,000的房产会有13％的印花税，算上附加税费，就会高达15％的税费。

这意味着，拥有多个物业的业主，如果准备把物业作为投资组合来经营，那么这项政策将有可能增加他们数千英镑额外的税务开支。

目前，储户需要在其活期账户、定期债券和其他储蓄产品产生的收入上缴纳个税，并且税率是基于收入税率的等级。然而，从4月6日起，储户将获得一个个人储蓄津贴。对于基本等级的纳税人可以获得£1,000的津贴，对于更高等级的纳税人可以获得£500的津贴，这意味着他们可以享受500-1000镑的免税利息。据估计，该变化将使得95%的人们不再需要对自己的储蓄收入纳税。

从4月份起，公司股票分红征税的新系统会开始执行。根据新则，每人每年可获得£5000的免税分红，超过的部分，非纳税人不需要缴税，基本等级纳税人缴纳7.5%的税率，更高等级的纳税人缴纳32.5％的税率，额外等级的纳税人缴纳38.1％的税率。

以往，基金公司的佣金每年都会从你的ISAs、退休金和其他投资账户中扣除，然而，从今年4月6日起，包括财务顾问和经纪人等投资中间商将不再能够接受来自基金公司的佣金。因此该项“返还佣金”政策的落实会使得投资在基金上的成本变得越来越低。

在2016至2017这个纳税年度中，一个全新的ISA类型：“创新金融”ISA，将要被引进。“创新金融”ISA将允许投资人在P2P贷款平台中（个人提供贷款通过认证的网上平台借给借款人）进行完全免税的投资。投资人获得的回报取决于市场违约风险的程度和贷款市场，一位住在汉普郡的投资者坦言，“由于我是一名律师，需要缴纳高额税款，因此，我肯定会将我的P2P贷款放在ISA的免税环境中增值，事实上，传统的现金“避风港”并没有提供具有吸引力的利率，相反的，P2P平台在一定程度上确保我的资金是安全的，并且提供给我一个可靠的回报”。

在英国，养老金账户是一个延迟个税、减免资本利得税和收入税的有效工具。政府在2016年有很大的可能性推出收紧养老金税收减免的政策。目前有一点可以肯定的是，拥有超过£15万收入的高收入者将意识到他们的年度养老保险缴费额度从£40,000降低到£10,000。另外，终身养老保险缴费额度将从125万英镑，下降到100万英镑。这些措施就使得其它免税投资工具，比如ISA，在个人理财中显得尤为重要了。

一般来说，你如果想要享受国家养老保险，你至少需要有10年有资质国家保险纪录，那么，如果你在今年4月6日以后达到国家法定退休年龄（出生日期在1953年4月6日后的女士 & 出生日期在1951年4月6日后的男士），你将被纳入新“单一税率”国家养老保险制度中。这个体制事实上是更容易和更公平，在这种制度下，“单一税率”国家养老金替代了当前建立的一个基本国家养老保险加上“第二”国家养老保险。在这种体制转换的前几年，退休的绝大多数人可能不会得到完整的“单一税率”数量（£155.65/周起）。

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本文作者：

王夏 (Xia Wang)，圣玛丽私人财富管理有限公司总监。王夏是一位有着丰富投资经验的投资经理，她在英国投资领域已有7年多的从业经验，曾在英国老牌投资和养老基金咨询公司Barnett Waddingham Investments担任高级顾问和研究主管。

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