請抓緊為2015 年存錢到您的個人退休帳戶：

• 2015 年每人最高可存入 $5,5001；

• 如果年紀在 50 歲或以上，每人還可追加存入 $1,000；

• 許多沒有工作的配偶也可以存入當年允許的最高額。

如果你符合資格，則可考慮在4 月18 日報稅

截止日之前：

• 存入傳統個人退休帳戶(Traditional IRA), 可在2015 年

的稅表中扣稅2；

• 或存入羅斯個人退休帳戶 (Roth IRA)，將來從該帳戶提

款可不需交稅 ( 但在 2015 年的稅表中不可扣稅)1 3。

如果你是小型商業業主，則可考慮開設簡易

僱員退休計劃(SEP)4：

• 簡易僱員退休計劃是小商業業主為自己儲備退休金並

節稅的可行方法；

• 設立這一計劃還可幫助吸引並留住優秀僱員 ( 你祗需

給所有符合資格的僱員存款)；

• 該計劃可以增加您的當年扣稅金額，並且有較少的行

政要求，可通過填寫該計劃的表格 ( 國稅局 5305-SEP

表) 加以設立，並滿足某些其他有限的要求。

1 你的存款不能超過你在一年裡從工作中領取的薪金數額。如果你的

“MAGI”-“調整後總收入”超過一定數目，你對羅斯個人退休金帳戶的存

款額更有可能會進一步受到限制。

2 如果你沒有參加你的僱主所設立的退休計劃，一般而言，你都可以按年度

規定的限額度投入傳統 ( 非羅斯) 個人退休帳戶並以此來扣稅。如果你在

2015 年參加了僱主設立的退休計劃，一般而言當你的 MAGI - 調整後總收入

- 少於 $71,000 或者你們夫妻聯合報稅的 MAGI 調整後總收入少於$118,000,

你存入傳統個人退休帳戶的錢可全部或部分扣稅。如果你没有参加但你的

配偶参加了雇主設立的退休計劃而你們又是聯合報稅，則有其它限制。對

2016 年稅務年度的IRA 存入額，這些調整後總收入限額會有所提高。

3 存入羅斯個人退休帳戶的本金通常在任何時候都可以免稅提取。如果帳戶

已經開設至少五年，而且取款時存款人( 帳戶擁有人) 年齡已經到59 歲半，

這種帳戶裡的增值部份也可免稅提取，但如果帳戶開設不足五年或提款時

存款人( 帳戶擁有人) 年齡不到59 歲半，增值部份提款就需納稅，而且還

有可能得交納 10% 的罰款稅。

4 簡易僱員退休計劃 (SEP) 的存款截止日期則是該公司的報稅 ( 包括延期報稅)

截止日期。

根據國稅法，具有稅務優惠的退休計劃，諸如個人退休帳戶和簡易僱員退休

計劃 (SEP)，都已經提供了延稅的好處，年金的延稅功能並不提供額外的稅

務優惠。因此，以購買年金建立個人退休帳戶或簡易僱員退休計劃，只應在

客戶看重年金的某些特點並願意為此支付額外費用的情況下進行。

固定延期年金由紐約人壽保險與年金公司( 德拉瓦州註冊) 提供，New York

Life Insurance and Annuity Corporation (A Delaware Corporation),51 Madison

Avenue, New York, NY 10010

紐約人壽保險公司及其員工、業務代表不提供稅務、法律或會計方面的諮詢。

延稅產品是否適合您，請諮詢你的法律、稅務或會計專家。

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