从传统退休帐户提领太多钱，可能导致部分社安金被国税局以课税的名义拿走。(Getty Images)

退休者是靠社安金满足日常生活需要，由于社安金是在缴纳了薪资税后才能获得的福利，因此当退休人士发现，有时领取社安金还要缴所得税都很震惊。

退休者必须缴纳所得税的一个理由，是他们的部分福利来自延税的退休帐户如IRA和401(k)。

有关社安金收入的税法了解多数退休者是靠固定收入生活，无法承受太多收入用于缴税，所以国税局使用以收入为依据的测试，来计算多少社安金福利要算进课税收入。

但准确算出多少收入要被课税相当复杂，为便于计算，退休者可把社安金除外的所有收入加在一起，然后再加上一年的半数社安金，就可大约算出一年被课税的收入。如果个人收入介于2万5000元至3万4000元(夫妇为3万2000元到4万40000元)，多达一半的社安金须纳税。个人收入超过3万4000元(夫妇超过4万4000元)，多达85%的社安金会被课税。

多数人最终领社安金不用纳税，因为他们没有其他收入，所以不会超过课税门槛。如果一个人的唯一收入就是社安金，就不可能还要纳税，即使是花掉普通课税帐户的储蓄也没有影响，因为这类存款不会产生课税收入。

但从IRA和401(k)退休帐户中领钱是一大挑战，从传统IRA和401(k)帐户提钱被视为课税收入，也就是说退休者必须为提取的金额纳税，而且领出来的钱会提高收入总额，进而决定社安金是否要纳税。

为避免多缴税，许多退休者发现罗斯(Roth)退休帐户很有帮助，因为从罗斯IRA和罗斯401(k)领钱不会影响社安金课税。但没有罗斯退休帐户的退休者要切记，从传统退休帐户提钱可导致多缴税，这并不意味不要从这类帐户提钱，而是要在各种收入中平衡地提取，才会更好地保护社安金不被国税局以课税的名义拿走。

来源：世界日报 编译孙梁