近年来，海外房产投资热潮涌现，不少投资者选择出租房产从而获益不菲将美国的房屋或者其中的一间出租，既能节省一部分开支，又能避免房子的空置。不过，这部分的收入是否要交税呢？答案是肯定的！
如何做到才能有效合理抵税呢？今天带您来梳理一下美国出租房屋税务的这些事。
“身份”认定以及对应税务体系
按照美国现行的税务体系，未获得美国绿卡的中国人在税务问题中的身份为 “非居民外籍人士”。
非居民的应纳税收入一般分为两类：
A . 与美国贸易或业务无关的投资收益——通常按30%的固定税率或较低的税收协定税率征收预提所得税。
B . 与美国贸易或业务有关的收入，包括就业收入——减去扣除额后，按照适用于美国公民和居民的常规分级所得税率征税。
因此，美国非居民纳税个人可以将房地产出租净收益(扣除出租房产的维护费用等)适用于以上B类 ——“与美国贸易或业务有关的收入”。
海外投资者的这部分美国租金收入，可根据美国公民和居民的常规分级所得税率纳税，而非30%的固定税率。
租金收入如何征税
美国租金收入税率。现行的“美国公民和居民的常规个税税率”，采用分级所得税征收办法，最低为10%，最高为39.6%。
如何征收？可分两步，计算缴税数额，按照个人所得分级税率计算税费，为便于大家理解，现以50万美金的房产为例。
假设一栋价值50万美金的独立屋，一年的租金收入 有42000美金，扣除房地产税、基本房屋维修、水电费及折旧共10000美金，则此出租房产净收入为32000美金。根据联邦税率，在8500美金内上缴的税率为10%，剩下的23500美金需要缴的税率为15%， 两者加起来为4375美金。
哪些费用可以抵租金收入？
不过在交税之前，有很多的机会和办法可以减税。你可以将出租这件房间的花费完全扣除。比如，买房时的费用。可以分为以下几类：
1、与房屋交易有关的费用
如产权的转让费、产权的保险费、律师费、产权的登记费等等。这些是不可以抵当年的收入，不可以抵税的，但可以附加在房子的成本上，将来出售时用来降低房子的增值税。
2、与申请房屋贷款有关的费用
如房产的估价费、信用报告费、贷款手续费、银行或贷款公司的审核费用行政费用、文件费等等。这些与贷款有关的费用，如果是自住房是不可以抵税的，也不可以加入成本。但如果是出租房，则可以按照贷款的期限来折旧抵税。
3、租金带来的各项费用
如贷款的利息、房地产税、保险费、管理费，甚至为管理出租房发生的合理的必要的差旅费、酒店的居住费用等等，都可以抵扣当年的租金收入。
但要注意：当年的出租必须在14天以上，或者既有出租也有自住时，自住的天数不能够超过出租天数的10%，才会满足出租的定义。满足了出租房的定义，发生的各种费用才可以抵税。
4、修理费
如果房屋需要修理，而修理并没有增加房屋的价值，也不会延长房屋的价值，仅仅是维持房屋现有的使用状况而发生的费用，当年是可以抵扣租金收入的，如漏水或者是破损墙体刷漆，或者修理坏了的窗户等等费用。
而如果是把屋顶重新修一下，比如更隔热，更饱暖，或者替换房间里的大件物品，能够增加房屋价值的，则不能在当年全部来抵税，这些成本只能逐年摊销。
此外，一些折旧的费用也可以抵扣相关税费。
租金纳税注意事项
通常，非居民外籍人士在美国拥有出租房产收入的时候，每一年度，需要申报两份税表。一份给联邦申报联邦个人所得税，一份给房产所在州申报州个人所得税。
当房产无法顺利出租或因其他原因而入不敷出时，即使个人所得税为零，仍然需要申报。
比如，大家一年的美国租金收入为1.2万美元，但物业费、房产税、维修费、水电费等支出共2万美元，则业主出租房产净亏损8千美元。
这时，业主千万不要以为出租房产处于亏损状态，无需缴纳个人所得税就不需要申报了。
如果不申报，美国国税局会根据此房产的租金收入1万2千美金计算个人所得税。如及时申报，则可避免这样的事情发生。
结语
出租产生的收入一定程度上可以帮你减税。这是因为出租收入减掉的不只是我们看到的费用，还有外行人没看到的费用。
对于美国税务上的问题，想要一时半会摸清理透还是有点困难的，我们建议大家可以多咨询专业律师，屋主出租房屋需要了解的规则很多，希望大家能在这片文章中有所收税，令美国房产投资之路更为顺利！
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