RESP的贡献额及政府补贴

RESP是Registered Education Savings Plan的缩写，它是唯一一个政府给予补助而又有延收优惠的计划。未满18岁的孩子有资格开设RESP和得到政府补贴。2007年以后，RESP每年贡献金额没限量，只要总贡献金不超过5万元即可。依据家庭收入情况，RESP每年还可得到500～600元政府补贴。

具体来说，你如果每年向RESP贡献2,500元或以下，联邦政府将按比列给予补贴，金额是你贡献金的20%。例如，你投入1,000元，政府将补贴200元。

如果贡献金额超过2,500元，政府对于超过的部份将不会补贴。安省投资者教育基金协会(IEF)副主席Perry Quinton说，每年RESP最佳贡献金额为2,500元以最大限度获得政府补贴。

对于低收入家庭，联邦政府会每年再补贴50元或100元，使得RESP的年补贴金额高达600元。拿2013纳税年来说，如果家庭收入$41,561或以下，政府将对你的第1个500元或以下的贡献金再补贴20%(100元)。如果家庭收入$41,562～$87,123之间，政府将对你的第1个500元或以下的贡献金再补贴10%(50元)。

如果某一年没有贡献或贡献不足2,500元，政府补贴或未用完的部份可以向下一年或以后积累。例如，你今年没向RESP投钱，明年投入5,000元可得到政府补贴(500 + 500)1,000元。

每个孩子每年有权享受政府的RESP补贴金。但是，无论家庭收入高低，每个孩子一生中(1～18岁)能够得到的政府补贴金最多不超过7,200元。

子女不上大学 加国RESP储蓄该怎样处理

若遇上这种情况，家长可用以下方法去处理在RESP户口内的储蓄：

1.若不升读专上学院的决定只是暂时性，家长可以继续保持户口，直至开户后35年(以向政府注册的第一个RESP户口之日子计算)，户口内的投资收入及增长，可以继续享有延税优惠。在此期间若子女选择升学，他便可以使用户口内的储蓄，用作应付与升学相关的开支。

2. 你可以选择提名新的受益人。在个人计划中(individual plan)，新受益人如非原本受益人的兄弟姊妹，且未年满21岁的话，户口内所有由政府提供的补助金额(CESG)，必须全部退还给政府。在家庭计划中 (family plan)，新受益人必须与供款人有血缘关系，或为供款人所领养。在此情形下，原本受益人已领取的补助金，将纳入新受益人的名下;但新受益人合共领取的补助金，不能多于个人终身$7,200的补助金上限，多出的补助金也必须退回给政府。

3. 假如你的RRSP户口有供款空间，你可以将户口内的投资收入及增长，以延税方式转存至个人或配偶(spousal)RRSP户口内，以每位供款人最高转存$50,000为限。

4. 供款人可以免税提取本金，但从政府向该供款提供的补助金，则须退还给政府。

5. 供款人亦可在符合条件下(包括户口已开设10年或以上，受益人年满21岁而又不继续升读专上学院)，提取户口内的投资收入及增长，但提款必须以供款人的个人边际税率应税，此外还需加上相等于提款额20%的罚款。

6. 假如受益人为伤残人士，供款人可将RESP户口内的投资收入及增长，以延税方式转入为受益人开设的RDSP註册残障储蓄户口内，无须为款项缴交任何罚款。

无须急于提款或转至他户

在现今社会，大部份人都认定，大专教育是让孩子有所成就，以及令将来得到保障的最基本要求，所以当孩子因为某些原因决定不升读大专学院时，家长都会为他们感到焦急和担心。当家长的，最好先聆听了解子女不继续升学的原因，从旁引导他们作出适当的选择;与此同时，继续保持RESP户口，无须急于提款或将储蓄转至其他户口，到将来孩子可能重新决定升学时，便可使用户口储蓄支持支出;如果仍维持不升学的决定，便可用以上的方式提取储蓄及结束户口。