看英国中产如何进行遗产规划?,英国房产与投资专刊微信公众号文章

据英国金融时报报道，需要缴纳遗产税(IHT)的英国家庭数量处于35年最高。其主要原因是高飙升的房价，导致处于IHT起征点以上的家庭财产价值上升。圣玛丽为您总结解读英国现有的遗产税政策，以及未来的政策变化，帮您制定合理的理财规划。

遗产税的发展历程

今年，是需要支付遗产税（IHT）的家庭数目最高的一年，这是自1979-80年以来，撒切尔夫人第一次作为首相，规定在财产继承上超过£25,000的部分将征收在高达75％的税。好消息是，这种惩罚性的税率已成为历史，自2009-10年以来，国家规定遗产超过32.5 万英镑的部分，才可征收40%的税。

虽然税率在下降，但越来越多的家庭将面临遗产税。数据表明，2009-2010期间，2.6%的死亡人数需要缴纳遗产税；2015-2016，百分比增长至7.1%，预计2016-2017将增至8%。房价上涨，导致许多资产价值的放大，尤其是在伦敦，平均房价在6年内，上涨了64% 至53万英镑。

增长原因

尽管首相卡梅伦，在上次大选之前表示，遗产税应只适用于“超级富豪”。但事实表明，更多的中等富裕家庭将被卷入IHT的“魔掌”。随着家庭资产的通货膨胀，日益扩大的遗产税的征收范围，可以在很大程度上归因于静止的“免税津贴”,或每个人持有的“零税率额度”（nil-rateband）。并且，政府决定，在冻结的“免税津贴”情况下，允许一些家庭削减遗产税的法案。条例不再允许，在征收遗产税之前，把债务比如贷款从遗产中扣除。从2017年4月，非定居居民（Non-domicile）拥有的住房，也要支付遗产税。

新政解读

2015年夏季，财政大臣乔治奥斯本宣布了新的可转移的居民房产“免税津贴”，用于家庭的额外免税额，将在2017年4月生效。预计在2017年四月升至£100,000/每人，2020/21年之前逐渐升至£175,000/ 每人。这是额外附加在原有的“免税津贴”(£325,000)之上的，意味着实际的“免税津贴”将上升至£500,000/每人。也表示，具有婚姻关系、并共同拥有家庭的伴侣将遗产留给孩子时，总共的免税津贴可达£1,000,000／两人。

尽管，新的津贴额度的实施，使收到遗产税征收影响的人数减少，但是，税收总额的数量不会减少。据OBR（英国财政预算责任办公室）统计，遗产税国库收入由2020到2021会逐步增长到56亿英镑。这也表明，越富有的家庭，将会支付更多的遗产税。

遗产规划之立遗嘱

根据2014数据表明，将近一半的英国居民，通过立遗嘱来分配财产。遗嘱是指当事人生前按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的处理分配，并于当事人去世时发生效力的法律文件。立遗嘱不但可以帮助您的家人在最艰难的时刻减少压力，也可以为您增添内心平静。遗嘱可以帮助您更好的处理遗产税务问题，通过私人信托获得更多优惠，安全合理的进行资产管理，为子女解决后顾之忧。

圣玛丽会分析您的经济情况，将您的房产及信托等财产细分，化繁为简的将您的合理遗嘱拟定方案并且详细解释给您。同时，可以为您做遗嘱的执行人。其次，我们会在您每次家庭关系有变动时，如结婚（之前遗嘱作废）和生子，建议并提醒您更新遗嘱。因此寻求专业咨询，比如资产管理公司、银行、律所、专业的立遗嘱机构可为您减少不必要的麻烦。

重要提示：

股票的价值会随着市场的变动而涨跌，甚至会低于您起初的投资额。本文仅提供过往的投资信息，并不对未来股票的表现提出任何个人的投资建议。如果您需要投资建议，请联系您在圣玛丽的私人投资顾问。

声明

本文由《英国房产与投资专刊》原创整理，欢迎转发，未经授权禁止转载，谢谢合作！

本文作者：

王夏 (Xia Wang)，圣玛丽私人财富管理有限公司总监。王夏是一位有着丰富投资经验的投资经理，她在英国投资领域已有7年多的从业经验，曾在英国老牌投资和养老基金咨询公司Barnett Waddingham Investments担任高级顾问和研究主管。