本文来源：美国保险
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为什么选择EB5移民？
从1992年开始的美国EB5移民项目，通过项目中心只需50万美元即可全家移民。特点：价格低、移民快。在美国时间久的留学生都会记得：一个国内本科或研究生毕业来美国留学到最终拿到绿卡通常要熬过差不多10年的时间，通过EB5时间大大缩短；过去近20年中国的经济高速发展，中国制造和房地产的蓬勃发展，很多家庭从企业和楼市积累了不菲的财富，50万美元全家移民对众多中国家庭成为可能，再加上美国教育先进、空气清新、食品安全、机会众多，以及先进的医疗技术和医疗服务，吸引了众多高资产家庭移民的热潮。
夫妻双方谁来办移民？
我们首先了解谁在移民：移民年龄大多集中在四五十岁左右，移民的首要目的是孩子的教育，由于大多数人在国内还有企业和投资，短时间还不能抛下国内的事业定居美国，而美国的绿卡要求一年内大多时间居住美国，还有美国严格的税收制度：所得税、社安医疗税、赠与税和遗产税，使全家移民成了很大的负担，甚至部分移民拿到绿卡后想要放弃绿卡。针对这个问题，建议准备移民的朋友提前规划，名下资产少、收入少的夫妻一方携子女移民，另一方退休后再移民，这样孩子接受了美国先进的教育，父母避免了被迫一年两次奔波美国和繁重的税收。
新移民在美国怎么报税？
主要有三部分：
一是每年联邦1040和州税的申报，全年全球家庭收入超过12000美元就需申报联邦税，如果是加州的居民，又有来自纽约的EB5投资收入，两个州都要报州税。时间是4/15前报前一年全年的收入所得税。如果需要延期，可申请延期6个月，长居美国以外可自动延期两个月。
二是海外银行账户和金融资产的申报，海外金融资产随联邦和州税一起申报，海外银行账户6/30前单独申报，不能延期。
三是如果拥有企业股份10%，需申报企业资产负债表和损益表，随联邦和州税表一起申报。
登陆前房地产资产如何处理？
美国征税的原则是针对已实现的收入征税，即财产在出售和转移时才征税，征税的基础是卖价减去买价，当然卖价可扣除手续费，买价可加上装修费，所得净值看投资时间长短按长期或短期税率征税，损失不但不缴税，还可抵扣其他投资所得税。如果在登陆前的投资已增值很多，建议卖掉变现，如果希望继续增值，可以卖掉再买回，这样征税的基础不同；也可以转移给不移民的父母和兄弟姐妹，等变现后再赠与回来。
银行和金融账户如何处理？
金融账户包括股票、基金、PE、信托、理财、有现金值的保险等。美国的海外金融账户和银行账户的申报法案，只要海外全部银行账户金额超过1万美元，就要申报所有账户金融机构名字、地址、帐号、年度最高金额和回报。由于各种原因，大部分移民拥有许多账户，申报工作繁琐还增加报税费用，建议账户整合，关闭不必要的账户，留下三四个即可。股票、基金、理财收益中国不交增值税但美国交，如果金额较大且回报好，可以先转赠亲友，以后再赠与回来，避免美国缴税。
企业股份如何申报？
如果所占企业股份达到10%，需申报资产负债表和损益表，对这部分的申报会计师每年收费不会少于$300,如果嫌烦，建议股份重组，每个移民个人减持到10%以下，或是变卖、转让。美国税收复杂，但也有许多抵扣，除了近$4000的个人扣减，如果一年在美国以外的时间超过330天，可以扣除近10万美元的工资收入，贷款买房的利息和地税、孩子大学学费、在中国缴的所得税、慈善捐赠等等可以抵扣，17岁以下的孩子还有特殊的税务优惠，大部分移民的工资收入并不高，换算成美元后更少，税务问题并不严重。移民前的税务和资产规划相当重要，建议及早考虑。
应选择什么时间登陆美国？
很多移民利用寒暑假孩子放假时登陆，例如12月份，如果可以，建议1/1以后登陆，不但省下一年报税，也给自己更多的时间筹划资产、税务问题。
第一次登陆需办理哪些事情呢？
一是要办理社安卡(SSN)，通常需5到7个工作日，拿到社安卡才可以到银行开美国居民的账户，办社安卡和开账户都需要一个美国地址。近来资金外流受到重重限制，有必要在多家银行开设账户。
有了社安号后，要填写W9表寄给办理移民的基金公司，以后的利息和分红就不会按外国人预扣30%的税，基金公司知道你是美国纳税居民，会自己报税。
第三件事是购买美国的医疗保险。入乡随俗，在美国需要购买各种保险，医疗保险是是第一要考虑的。美国不但有先进的医疗技术和优质服务，从2014年推行的奥巴马健保更是众多新移民的福音，大部分新移民可以享受州政府的补贴，只用很少的保费就可享用美国很好的医疗保障。另外，奥巴马健保法案规定，如果在美国居住超过一个月而没有医疗保险，每个月每个人的罚款可达两三百美元；当然，如果确实在美国居住时间很少，要提前规划，当年来美时间不超过30天以避免罚款。
第四是社安医疗税的规划：社安医疗税也叫资薪税，是年轻时通过缴税积累40个点每年最多即4个点，积累至少十年，62岁后有一点退休金，65岁后有免费的老年医疗保险。新移民个人每年交不到一千美元就可积累4个点，建议拿到永久绿卡后再考虑。由于新移民缴税时间短，税金少，退休金主要还靠自己的投资和积累，但免费的老年医疗保险十分重要，据统计人生最后几个月的时间用掉的医疗费可能是终生几十年的总合。
如何进行海外资产配置?
由于政治、经济、行业和汇率等风险，海外资产配置成为必须。对于新移民，可以考虑在美国贷款买房。国人大多喜欢到美国买房，贷款买房可以把有限的资金配置到不同的领域来分散风险，投资最大化。加上美国目前的贷款利率有史以来最低。贷款银行主要看你的还款能力，要求提供过去两年的税单和工资单，一旦报过税，如果收入低，贷款没有希望。对于是否用孩子的名义买房？从资产保全的角度讲，不建议有太多资产在孩子名下，但从税收角度讲，如果父母资产够大，需提前规划，避免财富传承给子女时终身积累却传给了Uncle Sam。
另外一个越来越受欢迎的资产配置选择是大额人寿保单。近年来为什么这么多人涌入美国购买美国保单？主要是因为美国保单的优势：一：性价比最好：同样的保额，香港的保费几乎是美国的两倍，大陆的是美国的3到4倍。二：成熟的核保制度，美国保险有近200年的历史，中国保单战争排外条款，因战争死亡不赔，美国没有；中国保单有欺诈追溯终身条款，美国追溯期两年；三：优良的产品。目前流行美国的指数保险以美国前500家大公司的标准普尔指数为参考，透明，回报好，下保底，是仅有的只赚不赔金融产品，且有几家公司可以卖给外国人。
寿险保单在资产配置中有什么功能？投资分两种：进攻性和防御型：房地产、股票、基金、黄金、外汇属进攻型，人寿保单属防御型。好的投资策略是进攻和防守结合，攻守兼备。
保单的功能：
一，资产保全：由于风险的存在，对高资产家庭来讲，资产保全比增值更为重要。如果你有5千万的资产，拿出其中的十分之一用保单的形式再创造一个5千万，叫 “锁定利润” 。其余资产就可以投资到回报好，风险相对也高的投资上去。
二：安全传承：父母一生积累的财富虽然注定会传给子女，但没人愿意子女成为不思进取贪图享乐的人。通过购买人寿保单，结合人寿保险信托，可以按指定比例、指定时间和意愿分期传给后代，这样既保证巨额财富不会短时间被挥霍，又可培养子女独立生活的能力，还保证了他们一定的生活质量，同时为优秀的子女创业提供资金支持。最后避免子女名下的资产被债务、诉讼、婚姻状况等问题家导致族财产被分割、侵占。
三，合理避税：人寿保险属于人力资产，没有所得税，外国人购买美国的人寿保险也没有遗产税，美国居民通过人寿保险信托也达到避免遗产税的功能，投资既避掉所得税又避掉遗产税的投资在美国绝无仅有。
四，规避债务，美国安然公司2002年破产，破产清算了公司财产，并清算了总裁肯尼思/莱的所有存款、房产、股票等个人财产。但破产后，夫妇两人的生活没有受到任何影响，原来他们夫妇在2002年2月投入370万美元购买人寿保单。保单在该州受法律保护，夫妇每年可以领取95万保险金，债权人却无法起诉要求他们以保险金偿还债务。
五，低成本融资：以保单抵押向保险公司申请贷款，不查信用，手续简单，速度快，且利率低或者零利率，贷款金额高达保单现金值的90%以上，从而能满足短期资金需求，只要按时还款、正常缴费，完全不会影响保单的保障功能和保单利益。而若在保单抵押期内发生保险事故，保险公司仍会按照合同进行理赔，只会在理赔金额上扣除贷款额。六，创造财富，代代传承。人寿保单是杠杆作用最大的金融产品，普通家庭利用少许资金、时间价值和自己的人力资本，创造出一个免税的巨额财富，具有极强的隐秘性，达到创造家族财富，代代传承的效果。
美国保险的作用：
第一家庭保障，意外身故时大额保单给配偶和子女生活保障，第二，保单内的现金价值可以用作子女的教育基金，第三，现金值可以作为自己免税的退休金，第四，一些保单含有重大疾病和长期护理附加条款，被保险人身患癌症、心脏病、心血管疾病、中风、器官移植等重大疾病时可以提前支取身故赔付部分，同时，现在医疗条件好，人的寿命越来越长，据统计，65岁以后超过70%的人会用到长期护理，用人寿保单既解决了护理费用，又避免了单独的长期护理险的弊端。第六，最后没有用掉的部分作为财富传承子女。
什么时候买大额保单？
保费与年龄和健康状况息息相关，年龄轻，健康的人保费低，同时保额的确定与收入相关，对正当壮年的人来讲保额最多是收入的30倍。报税和买医疗保险时，大家都希望收入低，这样缴税少，医疗保险补助多，一旦报过税，保险公司在你购买保单时会调你的税单，这时想买大额保单几乎没有可能。所以建议购买大额保单的移民要在报税之前做。
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