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【土澳思维】的朋友们，
我们接着昨天的话题聊（请务必先阅读：【养老金买房捷报】总理糖宝昨晚最终妥协）。本周四，财长莫里森出乎意料地宣布了政府的妥协计划。这件事确实让不少人惊喜了半天（包括我在内），也算是一份不错的中秋节礼物吧。
要知道，过去4个月由于养老金政策的不确定性，我们的日子也不好过啊。因为谁也不知道法律最终会变成啥样，无法给客户提供精准的养老金规划建议。
上次发生类似养老金政策的动荡不安也是十年前的事了，当时还是霍华德政府执政的最后一个财年（2006-2007）。
政府在中秋节妥协后，真是退一步海阔天空啊，一切都变得非常清楚了。现有养老金政策的末班车在9个月后就会开走（2017年6月30日），想赶火车的读者们继续阅读啊。
先说说税后贡献（non-concessional contributions）的机会。
从2017年7月1日起，税后贡献的每年限额会从现在的18万降到10万，或每三年的限额会从现在的54万降到30万。这里要注意两点：
三年限额只适用于65岁以下的人士；
明年的新政策还规定，如果养老金的总资产（每人为单位）超过了160万，就不可以有任何的税后贡献。
如果您已经激活了三年限额，请考虑是否将剩余的限额在2017年7月1日以前用尽，否则会有以下两种情况：
上个财年2015-16激活的，您的三年限额会从54万降到46万（18+18+10）；
这个财年2016-17激活的，您的三年限额会从54万降到38万（18+10+10）；
如果想用自管养老金买投资房的话，以最大贷款比例70%来计算，从54万降到38万的税后贡献额，也就是少了16万。用16万除以0.3等于533,333万，理论上损失了533,333万的投资杠杆。
如果您的养老金总资产今年已经超过了160万，首先祝贺您，然后建议您将“革命”进行到底，把还没用完的限额用尽，否则明年起就没戏了。
再说说税前贡献（concessional contributions）的机会。
目前除了雇主强制9.5%的税前贡献以外，不少人士还会让雇主在税前的工资里再多打一些钱进养老金（Salary Package）。这样一来，就降低了应纳税的收入，整体上降低了税率（因为养老金里的税率通常是15%，对于高收入人士，超过30万以上部分的税前贡献在养老金里的税率是30%。2017年7月1日起，这个30万会降低到25万）。目前，最大税前贡献额度为：
如果您小于等于48岁，每年最大税前贡献额度是3万；
如果您大于等于49岁，每年最大税前贡献额度是3.5万；
从2017年7月1日起，最大税前贡献额度统一降为2.5万。
所以，如果您的年龄已经在49岁以上了，可以考虑抓住这最后的9个月，把3.5万的限额用尽，同时也降低了本财政年度的个人收入，两全其美。
最后一点建议稍微高阶一点（会烧脑，但很省税），英文叫 transition to retirement income streams，简称是 TRIS。此招最适用于60岁或以上的人士。
这个政策允许您在65岁以前，一边工作，一边享受免税的养老金发放，通常有两种办法：
一次性从养老金里给自己发最大限额为19.5万刀的现金；
每年最多从养老金里给自己发最大限额为养老金总资产10%的现金。
注意哦，以上两种办法拿到的现金都是不用交税的，这里要注意两点：
第一种方法还有九个月的时间，2017年6月30日以后就会被废除；
第二种方法必须要满60岁才可以全免税收。
您可能会问，我为什么要提前从养老金里面取钱呢？原因很简单，60岁以上的您今年不是有35,000刀的税前贡献限额吗？您把税前工资的35,000放进养老金以减少缴税金额。接着，您通过TRIS政策从养老金里取出35,000刀（全免税，这里我假设符合TRIS最低和最高的额度规定）来保证您退休前生活和休闲的开销。
今天就给大家介绍以上三招，希望能让读者们根据自身情况来定夺要不要追赶9个月后的这趟末班车。
