【TAX】4月17日截止!报税时,注意这些2018年的新变化

2018年04月13日 枫美投资



2018年报税新变化,各位客户好友请务必要注意 


1、谁需要报税

美国公民,美国永久居民和居民外国人,通过在美实际居住的测试,需要向美国国税局(IRS)申报相关收入和海外金融资产情况。如在2017年1月1日-2017年12月31日之间登陆美国,获得绿卡,需要就登陆后到年底的收入和海外金融资产情况在2018年度报税截止日前申报披露。非居住外国人如果有美国来源产生的收入,也需要就美国境内收入向国税局申报。


2、如何报税

(1) 登陆国税局网站www.irs.gov下载免费表格做纸质申报

(2) 登陆国税局网站www.irs.gov进免费申报(freefile)链接,这个一般是调整后收入(Adjusted Gross Income)小于规定的额度可以免费电子申报。

(3) 使用商业收费报税软件,如TurboTax, H&R Block等。

(4) 找会计师或报税员代理报税


3、开始时间1月29日

国税局将于1月29日开始接受纳税申报,预计2018年将提交近1.55亿份个人纳税申报表。许多报税软件或税务专家可能在29号之前就开始接受纳税申报表,然后在IRS系统开放时提交报税表。国税局于1月29日开始接受电子和纸质的报税表,但随著系统更新的继续,纸质申报退款将在2月中旬之后开始处理。国税局鼓励大家以电子方式报税,以更快获得退款。


4、截止日期4月17日

跟据联邦法律规定,报税截止日期如果赶上节假日或周末可以顺延,今年的报税截止日期是4月17日(星期二),纳税人在4月15日之后还有两天的时间申报。与去年相比,今年的报税季要短一些,大家安排好报税时间。

5、延迟退税

国税局提醒纳税人,根据法律,国税局在2月中旬之前不能向纳税人发放所得税抵免(EITC)和额外儿童税收抵免(ACTC)退税。虽然IRS会在收到申请时处理这些退款,但在2月中旬之前无法发放。如果没有与其他纳税申报有关的问题,IRS预计EITC和ACTC最早的相关退款将会从2月27日开始。美国国税局推迟退税时间的理由是有更多的时间来检测虚假申报, 以免现金落入盗贼手中。

如不能于4月17日前申报,须在此日前递交延期申报4868表,延期至2018年10月15日。非美国税务居民或一直居住在海外的美国税务居民可自动延期至2018年6月15日申报。


请注意,财政部的海外金融资产信息披露表(FinCEN Form 114)需要在2018年4月17日前在财政部官方网站https://bsaefiling.fincen.treas.gov进行申报,同时,财政部许可申报可自动延期至2018年10月15日。


IRS还提醒纳税人,至少要保留三年的纳税申报表。第一次使用报税软件的纳税人,需要将2016年纳税申报表中调整后总收入以电子方式存档。使用去年相同报税软件的纳税人,将不需要输入上一年的信息,以电子方式签署2017年的纳税申报单。


国税局网站查询退税的工具:https://www.irs.gov/refunds


6、报税新变化

* 低收入补助退税EITC,联邦最高可退税$6,318,纽约州最高可退税$1,895,纽约市最高可退税$316,共$8,529

* 17岁以下的小孩退税Child Tax Credit:最高可退税$1,000(投资收入需少于$3,450)

* 13岁以下的小孩的托儿费和照顾花销Credit for Child Care:最高可减税$1,050($3,000的35%)

* 机会教育退税, 在读大学生, 头四年交的学费EducationCredit: 最高可退税$2,500

* 学生贷款利息Student Loan Interest:最高可减$2,500

* 房屋出租亏损Rental Loss:最高可减税$25,000

* 个人豁免额Personal Exemption:$4,050

* 标准扣除额Standard Deduction: $6,350(单身),$9,350(一家之主),$12,700(夫妻合报)

* 海外收入豁免额Foreign Earned Income Exclusion:$102,100

* 生意用车标准里程数Standard Mileage Rate:$0.535/英里

* 海外账户FBAR:总额超过$10,000需申报

* 接受外国亲属赠与,受赠人Foreign Gift:超过$100,000需申报

* 接受美国国内亲属赠与,赠与人Domestic Gift:超过$14,000需申报

* 小孩的投资收入税Kiddie Tax:小孩投资收入超过$2,100需按照父母的税率来报税

* 退休计划Retire Contribution:401 (K) 计划最多可放$18,500。IRA 帐户最多可放$ 5,500, 50岁以上最多可放$6,500. SEP IRA 最多可放 $5,400

* 工作季点Social Security Credits:$1,300/1个工作季点

* 亲属移民最低收入线HHS Poverty Guidelines:$20,300/2口之家,$25,525 /3口之家,$30,750 /4口之家

* 纽约医疗保险年收入限制Medicaid Income Level:$16,643/单身,$22,411/夫妻,$28,180/三口之家, $33,948/四口之家


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