1.读者问

汇款万元以上时才会报国税局，那我每次汇9千9百元，多汇几次是不是就不会被查了？

吴边：加拿大所得税法（Income Tax Act）244.4条相关的规定是：以下这两种情况需要报备：

1）24小时之内有两笔或以上的低于一万元的汇款；

2）单笔汇款大于等于一万元。

有兴趣的读者可以由此链接阅读相关规定（英文版http://laws.justice.gc.ca/eng/acts/I-3.3/)。因此如果将汇款额拆成低于一万元，分多次汇入，不会因为汇款额度的问题被报备。虽然如此，但其实真的不建议这么做。如果处理相关交易的金融机构员工怀疑并通报执法单位或者被电脑系统发现并被标为可疑记录，会引发进一步的调查。

2.读者问

是不是如果汇款到银行账户就会被报到国税局，汇到其他地方就不会？

吴边：从2015年1月1日开始，包括银行、信贷联盟（信用合作社）、信托及借贷公司、汇款公司及赌场等所有在政府注册的可提供电汇服务的机构，都要向税务局主动申报汇款金额在一万元以上的交易纪录。请注意：任何一间在加拿大合法运营的与汇款服务有关的公司，都在通报税务局的名单中。这里吴边温馨提醒大家，考虑到一般电汇需要一两天到账，最好是在中国的12月29号（不要迟过中国的12月30日也就是加拿大的12月29日）把款项汇出，这样可以基本放心这笔钱会在2015年1月1日前汇入加拿大；如果是汇出加拿大的话，12月31日之前汇款都不会被申报。

汇款公司是不是通过特殊渠道汇款，所以不需要申报？

吴边：一般所谓汇款公司的特殊渠道是指中国国内避开外汇管制的渠道，可参见《从中国把资金汇到海外的几种方式（上）》一文，据我所知，这些换汇公司在加拿大都是按照加拿大法律要求注册的，因此除非这个特殊的公司是脱离加拿大监管系统的，否则汇款到汇款公司也是会被申报的。通过汇款公司汇款的朋友可能有注意到，汇款一万以上的时候，汇款公司一定要求你登记身份证件，也有些汇款公司不论金额，无论客人是汇款取款还是换汇都要登记。

汇款万元以上时，由谁报告国税局？

吴边：不是汇款人或者收款人进行申报，而是由汇款或收款的金融机构完成申报。 汇款万元以上以及可疑交易均需申报的规定其实从2003年就已经开始了，银行是由处理相关事务的人员填表申报。以前报备表格只是提交到追查洗钱等境外金融犯罪的单位“加拿大财务交易及报告分析中心FINTRAC”（俗称加拿大金融情报监管局）；如果FINTRAC怀疑汇款涉及洗钱、恐怖主义威胁国家安全等犯罪行为，就会向警方和国家安全情报机构等单位提供相关汇款资料以方便调查。2015年开始的新规定则更加明晰，一是所有的金融相关机构都要申报，二是申报记录报到FINTRAC的同时也自动报到国税局，三是不论汇入汇出加拿大都要申报。

国税局拿到汇款记录做什么用？

吴边：政府一直认定海外逃税是严重问题，因此要采取行动打击此类行为以增加财政收入。联邦政府2013年5月拨款1500万元在国税局设立资料收集及大数据分析系统，此系统的目标就是将这些收集来的汇款记录与报税文件及其他资料进行对比分析，以筛选出需要关注的重点个案。关于国税局如何进行合理性检测，请参见《加拿大投资移民报税案例及点评》系列文章。另外据明报报道，加拿大国税局太平洋地区发言人杨小姐(Cheryl Yeung)表示，“税务局将会对电子汇款报告资料进行分析，找出那些‘积极避税’的人士。”税务局收集这类电子汇款报告，将会用来稽查报税人是否合法报税，其中也包括追查一些试图隐瞒海外资产或海外收入的人。

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