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今天我们来谈谈“如何降低所得税”。它是资本积累及保障方面的六个主要问题的第三个重要问题。我们还记得六个主要问题吗？有“资产保障、退休规划、降低所得税、资本风险、收入保障、遗产规划”。

“如何降低所得税”听起来好像在告诉大家如何逃税，其实不然，请大家千万不要误会。美国有很多税务法则让我们有机会根据自身情况去合理避税、省税、延税，甚至免税。这也是美国税法相对公正和人性的一面。这也是为什么在美国会有理财顾问和税务顾问这个职业的原因，术业有专攻嘛。

所得税规划运用不同的方法以减少“应税收入”并使付税额降至最低。在所得税规划的过程中，通常应寻求合格的税务规划专家，如

CPA或税务专家的意见。在试图将所得税降至最低时，人们常用以下的方法来减少所得税： ..

扣减。应税收入可通过将扣减额增至最大而降低。经营费用及类似的扣减可降低调整后的总收入。其它的项目也可能从调整后的总收入中扣减以降低应税收入。大多数人可以标准扣减额，其它许多人则能以分项的方式来扣减。分项扣减的项目包括医疗费用、州和地方税、个人财产税、房贷利息、慈善捐赠、报税费用、以及与投资相关的费用。此外，有些支出还可能适用于某些税务优惠。

延期。将领取收入的日子延期有两项好处。其一，那些本应付税的资金可用作投资赚取收益。其二，通常延后的收入也会延后付税，到那时，例如退休后，纳税人很可能会以较低的税率为这些收入报税。合格的退休计划、非合格的退休计划、个人退休计划（

IRAS）、长期资本收益的投资、年金、以及某些类型的人寿保险都可提供延税。 然而，不是所有人都适合采用“延期”或“延税”，比如有累进永续收入者。..

将收入转给他方。在高所得税阶的人可尝试将收入或获利转给低税阶的个人或实体。例如，父母可为子女利益将财产投入信托，如果子女处于较低的有效税阶，从这些财产的收入就可能以较低的税率付税。有时候收益能从人寿保险福利的形式转给其它人。

　 转换。将应税收入转换成免税收入可能很有用，但使用这种方法的机会十分有限。市政债券会是将应税投资转换成免税投资的方法，但市政债券支付的低利率必须加以考虑。人寿保险的寿险福利通常可免所得税。即使保单内的收益可能要作为一般收入来付税，根据联邦税法第101A条款，人寿保险的寿险赔偿可以免税，因此，保单内一般的获利都可在受保人去世后通过寿险赔偿的方式转换成免税收益。

最后重要的解决方案就是人寿保险，它可达成以上四个目标中的三项。人寿保险的保费通常不可抵税，但永久寿险的现金值可以延税增长。人寿保险可以是将受益转给其它家庭成员的一种方法，它也可以将永久寿险保单内的收益根据税法

101A条款转换成免税的寿险赔付。在适当的情况下，人寿保险可以用来达成某些减少所得税的目标。