基金的获利来源通常可分为利息、股利、资本利得及资产增值四种：

1.利息收入

基金的定期存款、债券、或货币市场工具的投资利息收入。

2.股利收入

基金持有的上市公司，视营运状况发放现金股利或股票股利的收入。

3.资本利得

当基金持有股票、债券或其他有价证券在出售时，若有产生利润，称为资本利得；相反若产生损失，称资本损失。

4.资产增值

基金资产须在每个交易日以市场价格进行评价，如果市价高于前一日的收盘价，则为资产增值，反之则为资产贬值。共同基金的投资如果跨国界，所投资地区货币相对升值时，则投资者还可赚取汇差的收入。

基金拥有的资产，包括股票、债券、短期票券，这些资产的价值会随着市场每天的波动而变动，所以基金价值也会有所变化。把基金拥有的资产减去费用，就是净值；而把净值再除以基金所发行的单位数，就是单位净值了。一般人都用基金的单位净值的变动来评估基金操作的绩效。

**转自“摩根资产管理”**

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