前言

日常工作中，总遇到一些客户询问养老金方面的问题。华人对养老金政策陌生并不令人惊讶。政府部门人员时间紧张，无法详尽回答疑问；自身英语程度不佳，无法理解网站内容的含义；专业术语众多，政策变化太快；专业理财师收费不菲……种种理由都导致了众多的客户对澳洲养老金的陌生。

有些客人总觉得养老金是退休之后的事情，离自己还很遥远，但他们一直没有意识到，作为澳洲完整的福利体系中重要的一环，养老金和每一个人都息息相关，我们现在的每一个财务决定，都或多或少地影响着将来我们自己将来的退休生活。结合工作的实践，我们将和大家分享一些澳洲养老金基本知识，并不以盈利为目的。

（免责声明：本文章为普及养老金知识，来源综合来自于不同文章及政府网站，不构成任何财务参考及建议。客户具体情况请咨询您的理财师或会计师。）

澳洲养老金制度简介

澳洲现行的养老金制度

澳洲政府现时推行的退休收入系统，是用于鼓励澳洲人在他们退休后，除了能领取政府老年金（age pension）外，能获得更多的收入，从而能享受更高的退休生活质量。

根据澳洲官方的说法，澳洲的退休收入系统构建在三条支柱上：

1. 由广大纳税人提供的，退休后通过测试才能领取的老年金 aged pension；

2. 在职时，雇主缴纳的强积金（employer contribution）；

3. 私人自愿缴纳的养老金（personal contribution）和其他储蓄。

第一支柱

澳洲的退休收入系统的基础是从1909年开始建立起来的政府老年金。老年金已经持续支持和将会继续支持大部分澳洲人维持其退休后的生活开支。

老年金的领取金额视乎申请人的收入测试和资产测试。这些测试确保一些富人们在申请领取老年金前，需要先花费他们自己的资产，从而达到相对的公平的目的。至于大家关心的收入测试和资产测试，已经理财方案，我们在后面会有详细介绍。

澳洲法例规定，对于一个单身年长者而言，每周能够领取的最高老年金等于澳洲男性平均每周收入的25%。这有利于年长者能跟上整个社会的生活质量。但不幸的是，符合领取老年金的最小年龄正在计划上涨，从2017年7月1日起，该年龄将每两年上涨六个月，直到2023年7月1日达到67岁。也就是说，澳洲人将需要工作到67岁，才能开始享受退休生活。

第二支柱

从1992年起，澳洲开始实施雇主强积金计划。在2013及2014年，强积金的征收比率从9%开始每年增加0.25%，从2015年起，每年上涨0.5%，直到2019-2020年度的12%。这个政策也引起了社会各界，特别是广大雇主的不满，指它严重增加了雇佣成本，降低了企业竞争力。

第三支柱

澳洲政府一直致力于鼓励纳税人将更多的自有资金投入养老金，自己来养老。例如设定了鼓励性的税务条例，以鼓励纳税人将钱自愿投入养老金。根据澳洲财政部公布的数据，约27%的员工接受雇主高于法定的强积金9%比例，约20%员工自愿将税后的收入放入养老金。对于那些宁愿将钱留着养老金之外的人，政府还针对小生意者，制定了通过养老金，享受资产增值税免税的政策。

（待续）