【来了！】银行摸排账户信息动真格了！高净值客户如何快速应对CRS？,佛山侨外公司微信公众号文章

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中国版CRS（《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》）落地后，一场针对非居民金融账户的尽调摸底，已经在我国银行业大规模有序铺开。据《证券时报》近日消息，中信银行、宁波银行等上市银行已在总行层面成立工作小组，协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部和信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。针对不同客群，摸排步调不一：对高净值客户的排查要急一些，金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额（截至6月末）超过百万美元的个人账户信息全面摸清；对不足百万美元的低净值客户，时限则设到明年12月末。

何谓“非居民”？

“非居民”是指中国税收居民以外的个人、企业、组织（当然除了政府机构和国际组织等）。侨外移民专家解释，“非居民”的界定其实很复杂，不仅仅看国籍，并不是所谓的“外国人”就是非居民，对于个人而言，住所（居所）和停留在该国的时长是最重要的判断标准。如一些持有中国国籍，却从未在中国大陆定居，而是侨居海外的华侨，都属于“非居民”。

哪些账户将接受调查？

工商、农行、中国银行、建设银行、中信等10余家银行已发布公告，要求存量非居民客户（即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户），从柜面或手机银行端等签署税收居民身份声明文件。对新开个人账户，金融机构应当按照有关规定开展尽职调查。对存量账户，金融机构应当于2018年12月31日前完成对个人低净值账户的尽职调查，在2017年12月31日前完成对个人高净值账户尽职调查。

哪些人将受到影响？

侨外专家分析，在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构所受影响较大，也就是说，对那些在居民国之外持有金融资产，而又没有按照居民国规定缴纳居民国税收的个人或企业影响较大。就目前来看，应对CRS最佳的解决方案是投资海外房产或海外护照，尤其海外护照，办理流程最快的项目2个月就能完成，多米尼克、圣卢西亚、马耳他、圣基茨等都非常好的选择。

高净值客户怎么办？

高净值账户排查大限在即，侨外移民专家建议高净值客户要快速做出应对：首先，准确判断自身的税收居民身份；其次，详细梳理海外金融账户，区别金融资产的所在地；最后，全面评估相关的海外资产涉税风险。当然，这个过程需要专业的移民机构或金融机构来协助，金融机构可以帮客户分析目前存在的问题，而移民机构除了找到问题，还会提供解决方案。