给大宝、小宝各开一个教育储蓄帐户，好处不少。（Getty Images）

为一个小孩开了529教育储蓄帐户，又生第二个。不少家长会想：需要再开一个529帐户吗？还是两个孩子共用一帐户？或者，到时候不管谁用都行？

大学储蓄计划咨询网站Savingforcollege.com指出，给每个孩子各自开设帐户的以下几点好处，或许是一些父母在意的。而若顾虑费用问题，不妨问问看，设置自动薪水供款或电子转帐的话，可不可以省下年费或季度帐户维持费。

1、可作不同投资设计。两个孩子年龄有差，投资时长不一样，资产配置需求也不一样。大孩子如果临近高中毕业，投资组合的市场风险应调低，而小宝的计划，可多一些风险和回报较大的进取型投资标的。许多529计划提供基于年龄的投资选项，可根据受益人年龄自动进行投资调整。

2、投资选项更多。市面上那么多529计划，如果不确定哪个更好，何妨两相比较。如果一个孩子的计划投资策略和绩效不佳、费用高，甚至都可以为他/她开第二个帐户，旧的也未必需要关掉—因为更换帐户须退回先前减免的州所得税，还有关户费用。若将孩子们的不同帐户视作一体，可增加整体投资组合多样性；而且529帐户间也可灵活转帐。

3、避税额加倍。分立帐户，可享有更多免赠与税的好处。每年每人可免税赠与一人1.5万元，如果两个孩子两个帐户，父母一方可分别赠与他俩总共3万元。

4、不影响大宝助学金。谁都不想因为给小宝未来大学花费存钱作投资，影响到大宝当前大学助学金的申请资格。联邦助学金申请表（FAFSA）须填上兄弟姊妹的529计划，它算作父母资产。每种联邦/大学助学金的要求不同，有时候兄弟姊妹的529计划，的确会对助学金申请人产生负面影响，这就需要审慎归画。

5、方便家庭簿记。不致引起误解说家里只打算送一个孩子念大学。不会遇到8年级生好奇问“为什么对帐单上只有姊姊或哥哥的名字？”而尴尬不知如何作答。万一父母死亡或离异，一人一个529计划不致产生共用计划带来的分配困境。

6、支持家族教育。如果弟弟不念大学，而姊姊需要上私校，可把受益人改成姊姊。姊姊若没用完她的529计划余额，受益人也可改成弟弟。其他受益人选包括计划拥有者的父母本人、祖父母、侄子侄女、孩子的下一代等。任何一个帐户拥有者想资助上大学的家族成员或外人都可以。在缴纳罚金和退回税惠后，也可改作其他用途，比如作为替代性的退休金。

来源：世界日报 陆怡雯编译